Cuando reciba un pago de dividendos de las acciones de la empresa, se clasificará en una de dos categorías para fines fiscales. Los dividendos calificados son más beneficiosos que los dividendos no calificados, ya que estos pagos tienen tasas de impuestos más bajas. Sin embargo, no todos los dividendos están calificados, y tendrá que mantener las acciones durante un período determinado para disfrutar de la tasa impositiva reducida.
Consejos
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Los dividendos calificados son un tipo de dividendo que es elegible para incurrir en el impuesto a las ganancias de capital en lugar del impuesto a la renta. Esto generalmente resulta en una factura de impuestos más baja para el inversionista.
Dividendos calificados explicados
Todos los inversionistas esperan obtener fuertes retornos en su cartera de acciones, y la forma en que se gravan sus dividendos puede tener un impacto importante en el rendimiento máximo de la inversión. Si recibe dividendos calificados, pagará el impuesto sobre las ganancias de capital en lugar del impuesto sobre la renta. Dado que las tasas impositivas sobre las ganancias de capital son generalmente más bajas que las tasas impositivas sobre los ingresos, las acciones calificadas, en lugar de las no calificadas, pueden ahorrar dinero en su factura impositiva.
Criterios para el estado calificado
Algunos tipos de dividendos no pueden ser dividendos calificados, incluidos los dividendos pagados por fideicomisos de inversión en bienes raíces, planes de opción de compra de acciones para empleados y depósitos bancarios. En general, la mayoría de los dividendos pagados por las corporaciones estadounidenses están calificados y se gravan con la tasa impositiva de ganancias de capital reducida. Los dividendos pagados por compañías extranjeras también están calificados en ciertas circunstancias, por ejemplo, cuando existe un acuerdo tributario vigente entre el país de origen de la entidad extranjera y el Servicio de Impuestos Internos.
Se aplica el período mínimo de tenencia
Los inversores deben mantener las acciones durante un período de espera mínimo para recibir el tipo impositivo reducido. Para las acciones comunes, el período es de más de 60 días durante un período de 120 días que comienza 60 días antes de la "fecha ex-dividendo" o el primer día en que una acción se negocia sin un dividendo previamente declarado. Suponiendo que la fecha ex-dividendo de una acción sea el 1 de junio, por ejemplo, entonces debe mantener las acciones por más de 60 días en la ventana entre el 2 de abril y el 30 de julio del mismo año para que cuente como un dividendo calificado.
Dividendos calificados vs. Dividendos no calificados
Si un dividendo no está "calificado", está "no calificado" o "no calificado", y el tenedor debe pagar las tasas de impuesto sobre la renta. La diferencia puede ser bastante sustancial cuando llega el momento de pagar impuestos. Por ejemplo, María está en la categoría impositiva del 28 por ciento y posee 10.000 acciones de Acme Corporation que pagan $ 0.10 por acción en dividendos anuales. Dado que Acme paga dividendos calificados, María debe pagar el impuesto a las ganancias de capital al 15 por ciento en su pago de dividendos de $ 1,000, lo que le otorga una factura de impuestos de $ 150. Si los dividendos no hubieran sido calificados, ella habría pagado el impuesto sobre la renta de los dividendos por un pasivo tributario de $ 280.
