A los empleadores a menudo se les exige por ley que retengan el impuesto federal sobre la renta, el impuesto Medicare y el impuesto del Seguro Social de los cheques de nómina de los empleados. Además, todos los estados requieren la retención de impuestos estatales, excepto Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Texas, Tennessee, Washington y Wyoming. Como empleador, debe calcular cada impuesto en función de los criterios de retención.
Artículos que necesitarás
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IRS Circular E
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Formularios de impuestos estatales y federales
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Tablas estatales de retención de impuestos
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Tasa de impuesto de la seguridad social
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Tasa de impuesto de Medicare
Consulte las tablas de retención de impuestos de la Circular E del Servicio de Impuestos Internos para conocer el año fiscal apropiado para determinar el impuesto federal sobre la renta. El IRS envía anualmente a los empleadores una copia actualizada de la Circular E. También puede encontrarlo a través del sitio web del IRS. También necesita las condiciones de retención del empleado, como el estado de presentación y las asignaciones. Puede obtener estos datos de su formulario W-4. El monto de la retención de impuestos federales sobre los ingresos depende de los ingresos del empleado, del estado de presentación, de las deducciones y de las tablas de impuestos federales de retención.
Supongamos que gana $ 1,200 cada dos meses y reclama matrimonio con una asignación. La Circular de 2010 dice que debe retener $ 50 de cada uno de sus cheques quincenales de nómina.
Calcular la seguridad social y las retenciones de Medicare. Puede encontrar los porcentajes respectivos en la Circular E y en el sitio web de la Administración de la Seguridad Social. Retenga el impuesto de la Seguridad Social al 6.2 por ciento de las ganancias brutas y el impuesto de Medicare al 1.45 por ciento a partir de 2010. En particular, el tope salarial de la Seguridad Social para el año es de $ 106,800. No deduzca más impuestos de Seguro Social a los empleados que hayan satisfecho este monto durante el año. Iniciar la retención de reserva cuando comienza el nuevo año.
Ejemplo de Seguridad Social: $ 1,200 x.062 = $ 74.40, retenciones quincenales. Ejemplo de Medicare: $ 1,200 x.0145 = $ 17.40, retenciones quincenales.
Calcule el impuesto sobre la renta del estado. Use el certificado de asignación de retención estatal del empleado y las tablas de impuestos de retención del estado. Las tarifas varían según el estado, por lo que debe usar las tablas de impuestos correspondientes al estado de trabajo del empleado. Por ejemplo, según las tablas de retención de impuestos de Georgia, retendría $ 18.06 semanalmente para un empleado que gana $ 500 a la semana y reclama solo con dos asignaciones.
Consejos
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Si el empleado reclama "exento" en su formulario W-4 o en el formulario de retención de impuestos del estado, no retenga ningún impuesto sobre la renta federal o estatal, respectivamente. Además, si su formulario de impuestos incluye un monto fijo de impuestos que se retendrá de cada cheque de pago, inclúyalo en el monto de la retención.
