Aunque comenzar un negocio puede ser riesgoso, el código impositivo brinda cierta protección a los dueños de negocios que experimentan pérdidas financieras. En general, el propietario de un negocio cuyo negocio pierde dinero puede recuperar parte de esta pérdida utilizando el monto de la pérdida para crear una deducción de impuestos. El propietario de un negocio debe ser consciente de cómo el código impositivo trata las pérdidas comerciales y consultar con su profesional de impuestos o contable sobre el informe adecuado de la pérdida.
Pérdidas de negocios
El Servicio de Impuestos Internos se refiere a una pérdida de negocios como una "pérdida de negocios neta". Esto simplemente significa que los gastos de una empresa fueron más que los ingresos de la empresa. Muchos propietarios de pequeñas empresas también tienen empleos a tiempo completo o parcial u otras fuentes de ingresos. El propietario de un negocio puede usar una pérdida de un negocio para compensar el impuesto adeudado debido a los ingresos de otras fuentes. El propietario de un negocio con pérdidas que son más que todas las fuentes de ingresos tiene una pérdida operativa neta.
Pérdida operativa neta
Una empresa que sufre una pérdida operativa neta en un año en particular puede utilizar esta pérdida para reducir las obligaciones fiscales de años fiscales anteriores o futuros. Por ejemplo, si una empresa ganó $ 50,000 en los dos años anteriores, pero perdió $ 100,000 en el año en curso, la empresa puede utilizar la pérdida del año en curso para reducir los impuestos en los años anteriores, creando un reembolso de impuestos. Sin embargo, debido a la naturaleza compleja de reclamar estas deducciones, los costos de pagarle a un contador u otro profesional de impuestos para completar la documentación requerida pueden compensar todas las pérdidas fiscales, excepto las más grandes.
Recuperación de pérdidas
Mientras que una persona con una pérdida comercial no recuperará el monto total de una deducción fiscal, la deducción compensará parte de la pérdida. En un ejemplo muy simplificado, una persona que paga una tasa impositiva del 15 por ciento y tiene $ 20,000 de ingresos gravables de un trabajo pagaría $ 3,000 en impuestos.Sin embargo, si él también tuviera una pérdida comercial de $ 10,000, esto reduciría su ingreso sujeto a impuestos a $ 10,000, y solo le debería $ 1,500 en impuestos. Dependiendo de la situación fiscal específica de la persona, una pérdida comercial también puede reducir los ingresos de la persona, moviéndolo a una tasa impositiva más baja y reduciendo aún más su obligación fiscal.
Pérdidas sostenidas
El propósito de un negocio es ganar dinero, no crear una deducción de impuestos. Aquellos dueños de negocios que no ganan dinero año tras año y reclaman pérdidas como deducciones de impuestos pueden atraer la atención del IRS. Como guía general, una empresa debe ganar dinero en tres de cada cinco años. Por lo tanto, reportar una pérdida comercial por tres años consecutivos puede aumentar las posibilidades de que el IRS audite una declaración de impuestos y desestime la deducción.
