El dinero que gasta en activos para iniciar o mejorar un negocio se considera una inversión. Normalmente, debe capitalizar estos gastos, lo que significa que puede recuperarlos solo cuando vende el activo. Para algunos costos, puede obtener beneficios fiscales mientras mantiene los activos a los que se cargaron los costos. Si está tratando con activos que no toca o siente físicamente, amortiza o deduce una porción igual de los costos durante un período de años.
¿Por qué Amortizar?
La decisión de amortizar depende de si desea o necesita los beneficios impositivos de inmediato. Al distribuir sus gastos en lugar de tomarlos todos por adelantado, es más probable que los costos se igualen a los ingresos. Solo puede cancelar hasta $ 5,000 en el año en que los incurra, siempre y cuando sus costos no excedan los $ 50,000. La deducción por gastos de negocios actuales se reduce por cada dólar por encima de los $ 50,000 que gasta en empresas de nueva creación. Si los costos iniciales son de $ 55,000 o más, necesitaría amortizar para obtener cualquier beneficio fiscal.
Comenzando o comprando negocios
Ciertos costos de iniciar o adquirir un negocio son elegibles para la amortización. Estos incluyen la encuesta de sus posibles mercados, mano de obra y productos; publicidad de la gran apertura; viajando para reclutar clientes, proveedores y distribuidores; y servicios de consultoría. Si está comprando un negocio, puede amortizar lo que gastó para recopilar información sobre el negocio, como el análisis de abogados de la industria, las proyecciones financieras y la búsqueda de propiedades. Los costos iniciales también incluyen tarifas por la incorporación de su empresa o la preparación de un acuerdo de asociación. El período de amortización es de 15 años.
Valor invisible
Puede amortizar durante 15 años determinados activos intangibles o no físicos que adquiera como parte de los activos de otra empresa. La propiedad intelectual, como los derechos de autor, las marcas registradas y las patentes que compró al titular anterior, no lo que creó, se encuentra en esta categoría. Otros intangibles incluyen la reputación de su negocio, también conocida como buena voluntad; fórmulas de productos, licencias gubernamentales o permisos para realizar negocios; acuerdos para que ex empleados o copropietarios no compitan contra usted; franquicia, marca o nombre comercial; y listas de clientes. Los costos de diseñar el sitio web de su empresa, el nombre de dominio y los derechos para usar la tierra, el aire o el agua de otra persona también se pueden amortizar.
Prueba y error
Sus gastos de investigación y experimentación en un posible invento, producto, fórmula, proceso o método de producción son amortizables por 10 años. Para tratar una actividad como una investigación o un experimento, debe participar en ella porque, de lo contrario, no sabe cómo desarrollar o diseñar el producto. Si decide amortizar en lugar de cancelar todos los costos en el año en que los incurra, no puede realizar una deducción de suma global en un año posterior a menos que obtenga la bendición del Servicio de Impuestos Internos.
