Los estados financieros proyectados proporcionan supuestos sobre la situación financiera de una compañía en el futuro, ya sea una proyección anual o trimestral. La preparación de los estados financieros proyectados es una tarea prolongada, ya que requiere un análisis de las finanzas de la compañía, la lectura de presupuestos y estados de ingresos anteriores, y el examen de la situación financiera actual de la compañía para hacer suposiciones sobre el potencial financiero de la empresa. El proceso es el mismo para empresas más pequeñas, de un solo propietario y para corporaciones bien establecidas.
Artículos que necesitarás
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Plan de negocios
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Reporte anual
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Balance comparativo
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Informes provisionales
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Declaraciones de ingresos
Obtener una copia del plan de negocios de la empresa. Lea los objetivos a corto y largo plazo de la empresa, ya que afectan la estructura del presupuesto de la empresa. El presupuesto revela cómo la compañía organiza los fondos disponibles e identifica cómo se gastan los fondos, una parte importante de la proyección financiera. Anote los objetivos a corto y largo plazo.
Lea la edición más reciente del informe anual de la compañía. El informe revela cualquier dificultad o problema financiero que la compañía haya enfrentado en períodos fiscales anteriores y trimestrales. Por ejemplo, una empresa puede haber perdido a un inversor, creando una caída en los ingresos o ingresos generales. Escriba cualquier riesgo potencial descrito en el informe anual que tenga la oportunidad de ocurrir en el período fiscal para el que está preparando la proyección.
Examine el balance comparativo de la compañía, que muestra los activos, pasivos y acciones dados al final de un período fiscal. Un balance comparativo muestra cómo la compañía ha evolucionado a lo largo de los años, revelando cuánto ha aumentado su valor en activos o disminuido en valor con un aumento en los pasivos. Tenga en cuenta la tasa de crecimiento para ayudarle en sus proyecciones.
Lea las declaraciones provisionales más recientes, que revelan la situación financiera de la compañía en los últimos meses. Cada declaración provisional cubre un período de 3 meses, así que reúna las declaraciones presentadas desde el último informe anual para obtener una posición financiera actual de la empresa. Estas declaraciones provisionales también incluyen las declaraciones de ingresos recientes.
Examine las proyecciones anuales de la empresa en función del crecimiento que se muestra en el balance comparativo. Calcule el porcentaje de crecimiento cada año para obtener una cifra inicial para sus proyecciones. Por ejemplo, si el patrimonio neto de la compañía ha aumentado un 2 por ciento cada año debido a un aumento en los activos o una disminución en los pasivos, una estimación razonable es un 2 por ciento por encima del valor del balance comparativo más reciente.
Aplique los riesgos descritos en los informes anuales para ver cómo cada riesgo podría afectar el valor del estado financiero proyectado. Si la proyección financiera depende de una cifra de ingresos establecida o de un solo inversionista, entonces el aumento en el valor puede verse afectado si los riesgos se vuelven válidos. Aplique cualquier cambio reciente en la información financiera de la compañía como lo revelan los estados interinos. Por ejemplo, un aumento reciente en los ingresos debido al lanzamiento de un nuevo producto puede alterar las proyecciones, si se planea lanzar más productos.
Examine sus proyecciones basadas en los datos financieros de la empresa y el crecimiento anual y compárelas con los objetivos establecidos en el plan de negocios. Determine si las metas a corto plazo se cumplirán en el siguiente año fiscal. No sea ambicioso al crear las proyecciones, pero proporcione una estimación realista.
