Si revisa los informes de liquidez de muchas organizaciones, verá que algunas de ellas tienen importantes desembolsos de efectivo. Las compañías que realizan inversiones sustanciales en iniciativas a largo plazo pueden buscar financiamiento a través de los mercados financieros, especialmente si el dinero de las arcas corporativas se está agotando rápidamente. Las empresas que buscan dinero también pueden llegar a los financieros externos, como los accionistas y los prestamistas.
Definición
Un desembolso de efectivo es el dinero que una empresa paga por sus gastos operativos. También se le llama un desembolso o salida de efectivo. La empresa puede gastar dinero en varios cargos, que van desde los costos de materiales hasta los gastos de venta, generales y administrativos. Estos incluyen alquiler, suministros de oficina, litigios, salarios, seguros y servicios públicos. Los contadores registran las salidas de efectivo en un estado de flujos de efectivo, también conocido como informe de liquidez o estado de flujo de efectivo. Como gastos corporativos, los desembolsos de efectivo son parte integral del estado de resultados, también conocido como estado de pérdidas y ganancias.
Inflacion
Para tener una visión más amplia de los desembolsos de efectivo de una empresa y su importancia en la gestión de la liquidez, puede ser útil ver la otra cara de la moneda de liquidez, es decir, comprender los flujos de efectivo de la empresa. También conocido como recibo o remesa de efectivo, una entrada de efectivo se refiere al dinero que una compañía recibe de sus socios comerciales, como clientes, proveedores y proveedores de servicios, en caso de reembolsos, reembolsos o descuentos, por ejemplo. Las remesas en efectivo también pueden afectar los ingresos del préstamo y los recibos de la emisión de acciones.
Estado de flujos de efectivo
Los contadores corporativos informan los desembolsos y entradas de efectivo en un informe de liquidez. Esta declaración tiene tres secciones específicas que los contadores informan de la siguiente manera: flujos de efectivo de actividades operativas, flujos de efectivo de actividades de inversión y flujos de efectivo de actividades de financiamiento. Para preparar un estado de flujo de efectivo, los contadores comienzan con el saldo de efectivo inicial de una empresa, le agregan todos los flujos de entrada, restan todos los flujos de salida y luego calculan el balance de efectivo final de la empresa. Los flujos de efectivo de inversión se relacionan con las ventas y compras de activos a largo plazo como equipos y bienes raíces. Los flujos de efectivo de financiamiento se refieren al dinero proveniente de deudas, así como a las inversiones de los accionistas y los pagos de dividendos.
Contabilidad Financiera y Reporting
Un contador corporativo debe seguir reglas específicas al registrar desembolsos de efectivo. Estos edictos incluyen los lineamientos de la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU., Las reglas del Consejo de Normas de Contabilidad Financiera y las normas internacionales de información financiera. Para registrar salidas de efectivo, el contable carga la cuenta de gastos correspondiente y acredita la cuenta de efectivo. En este caso, hay una reducción del dinero de la empresa. Los pagos en efectivo afectan a dos informes contables: el efectivo es una partida del balance, mientras que un gasto es un componente del estado de resultados.
