La cantidad de dinero que su empresa tiene disponible al comienzo de cada período contable está relacionada con las ganancias reflejadas en su estado de resultados, pero las fórmulas para calcular estos dos números no son exactamente iguales. Su estado de resultados le indica la cantidad de ganancias que ha obtenido, pero su estado de flujo de efectivo usa fórmulas para mostrar con cuánto capital realmente tiene que trabajar, una vez que figura en elementos que no aparecen en sus estados de resultados, como un préstamo Gastos de pago y efectivo entrante de capital de financiación.
Consejos
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La cantidad de efectivo que tendrá disponible como saldo de efectivo inicial para cada período subsiguiente cubierto por su estado de flujo de efectivo es la cantidad que le queda al final del período anterior. Si su efectivo total disponible a principios de enero fue de $ 10,000, y gastó $ 9,000 en gastos comerciales durante el mes, tendrá $ 1,000 restantes para comenzar el mes siguiente.
La fórmula para el saldo de caja inicial
Para calcular su saldo de efectivo inicial para un estado de flujo de efectivo, agregue todas las sumas de capital disponibles para su negocio al comienzo del período cubierto por el estado de cuenta. Incluya efectivo en el banco y efectivo disponible, ya sea que estos montos provengan de ventas o préstamos. Esta cifra representa la cantidad que tiene disponible al principio antes de que comience el período contable.
La fórmula para el total de efectivo en la mano
Cada columna en su estado de flujo de efectivo representa un período contable tal como un mes o un trimestre. La fórmula para el saldo de efectivo inicial al comienzo del primer período cubierto por el estado de cuenta muestra cuánto dinero ha ingresado en el período representado por la primera columna. Es el resultado de actividades comerciales que ocurrieron antes del período de tiempo cubierto por la declaración. Pero tendrá más dinero que este para trabajar durante el primer mes o trimestre porque su empresa ganará y recaudará dinero durante este tiempo. También es posible que tenga fuentes de efectivo que no estén directamente relacionadas con las ganancias, como las infusiones de capital de los préstamos. Su estado de flujo de efectivo debe tener líneas para representar cada categoría de efectivo que puede ingresar, como ventas minoristas y mayoristas, ingresos por alquiler y préstamos comerciales. Para calcular el efectivo total disponible para el período contable, agregue el efectivo de apertura a la suma de estas entradas para el efectivo entrante.
Fórmulas de efectivo iniciales para el período subsiguiente
La cantidad de efectivo que tendrá disponible como saldo de efectivo inicial para cada período subsiguiente cubierto por su estado de flujo de efectivo es la cantidad que le queda al final del período anterior. Si su efectivo total disponible a principios de enero fue de $ 10,000, y gastó $ 9,000 en gastos comerciales durante el mes, tendrá $ 1,000 restantes para comenzar el mes siguiente. Simplemente transfiera el saldo de efectivo disponible a fines de enero al campo para comenzar el saldo de efectivo para febrero.
