Los gobiernos utilizan los incentivos fiscales como una forma de hacer que los proyectos o las políticas sean ejecutados por ciudadanos o empresas privadas. Dos tipos principales de incentivos fiscales son los créditos fiscales y las subvenciones fiscales. Hay una serie de diferencias entre los créditos fiscales federales y las subvenciones fiscales. Estos van desde la autoridad de emisión hasta la distribución de fondos, por lo que es fundamental entender qué es cada uno.
Créditos fiscales federales
Un crédito fiscal federal es una cantidad que una persona puede deducir de sus ingresos brutos reportados. Por ejemplo, si una persona ganó $ 40,000 y recibió un crédito fiscal de $ 1,000, la obligación tributaria de esa persona antes de tomar otras deducciones sería de $ 39,000. Los créditos fiscales federales están disponibles para todo, desde la compra de electrodomésticos ecológicos para su hogar hasta la inversión en vecindarios o programas comunitarios específicos. Los créditos fiscales son incentivos destinados a convencer a las personas a gastar dinero en artículos o programas que el gobierno considera que son dignos.
Subvenciones estatales y locales de impuestos
Una subvención es una suma de dinero otorgada a una persona o institución para un propósito específico. Las subvenciones no requieren reembolso a la autoridad emisora. La mayoría de las subvenciones fiscales son en realidad un tipo de exención impositiva otorgada por las autoridades fiscales. Son el perdón de impuestos ya debido a la autoridad. Los estados, condados y municipios pueden emitir subvenciones fiscales, generalmente en compras de propiedades o de capital. Muchas autoridades fiscales, por ejemplo, emiten subvenciones fiscales a organizaciones sin fines de lucro, lo que les permite renunciar al pago del impuesto a la propiedad.
Subvenciones fiscales federales
El gobierno federal podría otorgar subvenciones fiscales a los gobiernos locales por la misma razón por la que emitiría créditos fiscales personales, como iniciativas ecológicas. A diferencia de la mayoría de las subvenciones fiscales, las subvenciones fiscales federales son fondos emitidos para impuestos específicos recaudados. Por ejemplo, el gobierno federal recauda un impuesto sobre los fertilizantes que financia algunas donaciones de impuestos agrícolas. La Agencia de Protección Ambiental utiliza los impuestos sobre contaminantes o productos químicos nocivos para financiar programas de donaciones de limpieza.
Créditos Vs. Subsidios
La forma más fácil de recordar la diferencia entre un crédito fiscal federal y una subvención fiscal es si se intercambia dinero. En el caso de las subvenciones, los fondos salen de una cuenta a otra. Incluso cuando los municipios emiten subvenciones fiscales, pagan una de sus cuentas de otra. Con los créditos fiscales, no se intercambia dinero. En cambio, el dinero adeudado a una autoridad fiscal se reduce, no se mueve de una cuenta a otra.
