Las cartas de crédito bancarias (L / C) se han utilizado en el comercio desde la época medieval. Vienen en dos tipos básicos, comerciales (también llamados documentales) y stand-by. Cada uno tiene un propósito distinto, pero ambos tipos fueron creados para asegurar a las partes en una transacción comercial que se cumplirán las obligaciones contractuales. Los L / C se rigen por un conjunto internacional de reglas, el Uniforme de Aduanas y Práctica (UCP).
Propósito básico de L / Cs comerciales
Los L / C comerciales son los mecanismos de pago y financiamiento preferidos para transacciones comerciales internacionales individuales. Emitido en nombre de un importador, un banco L / C garantiza al proveedor extranjero que se le pagará por los bienes solicitados, siempre que se cumplan los términos y condiciones de la L / C. Una vez que se hayan resuelto las discrepancias y se hayan cumplido los documentos de exportación, el exportador obtiene su dinero y la transacción finaliza.
Propósito básico de Stand-by L / Cs
Los L / C en modo de espera no admiten transacciones comerciales discretas. Los bancos los emiten para garantizar el rendimiento de un cliente o avalan su solvencia crediticia a un tercero contractual. Pueden "respaldar" las obligaciones monetarias, garantizar el reembolso del pago anticipado, respaldar el desempeño y las obligaciones de licitación y asegurar la finalización de un contrato de venta. Se mantienen vigentes hasta la madurez. Normalmente, las partes involucradas no esperan que la C / C se utilice nunca.
Nomenclatura L / C
La mayoría de los L / C comerciales se emiten como "irrevocables", lo que significa que no se pueden cambiar ni cancelar a menos que el comprador y el vendedor estén de acuerdo. Los L / C comerciales también pueden ser "confirmados" por el banco del exportador; en lugar de simplemente "avisar" de que ha recibido una L / C a su favor, el banco agrega su propia promesa de pagar por encima de la del banco emisor para obtener protección adicional.
La nomenclatura Stand-by L / C es menos precisa. Se describen por su uso previsto; por ejemplo, la L / C respaldará un acuerdo de "cuenta abierta" o asegurará la facilidad de crédito de un cliente con otro banco. Los tipos especiales de garantías emitidas en forma de L / C en espera son los bonos de oferta, el pago avanzado y la garantía y los bonos de rendimiento. Los L / C en modo de espera se emiten solo como instrumentos irrevocables.
Diferencias de proceso
Los L / C comerciales pueden implicar una docena o más de pasos de procesamiento discretos, cada uno de los cuales es altamente susceptible a retrasos y errores; los requisitos de documentación son estrictos y, a menudo, complejos. Completar una L / C en espera es comparativamente simple. Una vez que el banco está satisfecho con la capacidad de desempeño de su cliente, emite lo que puede ser solo un documento de una página que simplemente indica cuándo y cómo puede beneficiarse el beneficiario. A menudo, solo una simple demanda será suficiente para desencadenar un empate. Los requisitos de documentación de apoyo serán mínimos.
Gobernancia
Los L / C comerciales se rigen por el UCP 600 emitido por la Cámara de Comercio Internacional (ICC), revisado por última vez en 2007.
Los L / C en espera transfronterizos también están sujetos a UCP 600; el stand-by doméstico y los tipos especiales de garantías (como los bonos de oferta, el pago avanzado y la garantía y los bonos de rendimiento) están sujetos al Código Comercial Uniforme y las leyes del país en el que se emitieron.
