Cuando maneja un negocio, es esencial poder proyectar su flujo de efectivo con la mayor precisión posible. Debe rendir cuentas a sus empleados y proveedores y saber que el dinero que les debe estará disponible cuando lo necesite. Al utilizar un estado de flujo de efectivo, puede hacer un seguimiento de qué dinero espera recibir y cuándo. El pronóstico de flujo de efectivo lo ayudará a planificar las compras e inversiones, mientras se asegura de que haya una reserva saludable disponible para gastos imprevistos.
Proyección de flujo de efectivo
Sencillamente, una proyección de flujo de efectivo es una estimación del dinero que espera ingresar y salir de su empresa. Toma en consideración todos los ingresos y gastos para proporcionar el pronóstico más preciso posible. Normalmente, una proyección de flujo de efectivo es una estimación de un año de las finanzas de una empresa, aunque puede preparar un estado de flujo de efectivo para un mes o cualquier otro período.
Incluso si es solo una estimación, un pronóstico de flujo de efectivo es crítico. Le da una idea de dónde estará su compañía en el futuro y le ofrece información sobre el momento ideal para realizar compras importantes, inversiones o decisiones de contratación. Sin saber cuánto dinero tendrá el negocio en un momento dado, es difícil determinar si debe contratar a un nuevo empleado, comprar otro edificio o invertir en nuevos equipos. Además, se requieren proyecciones de flujo de efectivo junto con los planes de negocios si solicita un préstamo para su empresa. Los bancos y las instituciones financieras desean ver que usted tiene una comprensión sólida de lo que puede gastar y, lo que es más importante, que puede devolverles el dinero. Es posible que necesite un estado de flujo de efectivo para un plan de negocios, ya sea que esté buscando un préstamo o no. Quienes revisen su plan querrán verificar que haya pensado en lo que implicará la administración de su empresa.
La naturaleza de una proyección de flujo de efectivo es, por supuesto, fluida. Sus ingresos podrían variar dramáticamente desde el momento en que crea el pronóstico hasta un momento dado en el futuro. Por ejemplo, un cliente importante podría dejar de darle negocios. Por otro lado, puede ganar una nueva cuenta que podría cambiar drásticamente el estado financiero de su empresa. De la misma manera, sus gastos pueden disminuir; por ejemplo, si un empleado renuncia y usted decide no reemplazarlos. Sin embargo, también podría ver un aumento en los gastos, por ejemplo, si su arrendador aumenta la renta.
Cómo proyectar el flujo de efectivo
Para calcular el flujo de efectivo proyectado, primero debe echar un vistazo a sus registros contables. Su contador o el software de contabilidad que utiliza pueden proporcionarle el valor de cada cuenta. Comience con el presente y obtenga datos de todas las cuentas de su empresa. Luego, determine la cantidad de efectivo disponible que tiene al restar sus gastos de sus ingresos del período anterior.
Considere los ingresos que tuvo durante el período anterior. ¿Es consistente, y puedes contar con él para continuar de la misma manera en el futuro? Esta es una decisión difícil de hacer, pero cuanto más preciso pueda ser con su proyección, mejor será su plan financiero. Evalúe cosas como la satisfacción del cliente, los contratos con los clientes y los esfuerzos de mercadeo para darle un pronóstico de cómo podrían ser sus ingresos en el próximo período.
Al considerar sus gastos para el próximo período, tenga en cuenta los costos fijos y los costos variables. Asegúrese de incluir las compras grandes o las nuevas contrataciones que necesita hacer, así como cosas como pagos de impuestos, alquileres y gastos operativos. Si es posible, haga predicciones para los costos de servicios públicos y otros gastos. Si una compañía eléctrica anticipa que el invierno será moderado en comparación con el anterior, es posible que vea una disminución en sus costos de servicios públicos respecto al año pasado. Cada elemento que puede predecir con una precisión razonable ayudará a mejorar su proyección de flujo de efectivo.
Usando las proyecciones de flujo de efectivo
Finalmente, reste sus gastos estimados de sus ingresos estimados para el próximo período. Esto le dirá cuál podría ser su efectivo al final de ese período. Tenga en cuenta que habrá flujos y reflujos en todo momento, por lo que puede ser útil preparar proyecciones mensuales y anuales. Las proyecciones mensuales pueden ser útiles para planificar cuándo realizar una compra en particular. Por ejemplo, si su cliente más grande le paga en cuotas trimestrales, es posible que no quiera comprar un equipo nuevo en febrero. Esperar hasta abril para realizar esa compra significaría que tendrá suficiente flujo de efectivo.
