Cómo crear un Pro Forma

Crear una pro forma efectiva, independientemente de su propósito, implica pensamiento, evaluación y visión. Pro forma (el latín significa "como una cuestión de forma") puede tener significados diferentes dependiendo de lo que esté creando y por qué. El uso más común se aplica a la contabilidad, las finanzas y los negocios. Aquí es cómo crear un pro forma efectivo para el negocio, indicando los ingresos, gastos y beneficios proyectados.

Piense en lo que quiere lograr con un pro forma y cómo le gustaría lograr su objetivo. La creación de una pro forma efectiva no suele responder a una "tormenta de ideas". Implica un pensamiento y una planificación enfocados.

Céntrate primero en el lado de los ingresos de tu ecuación. Si bien debe comenzar en alguna parte, primero hay buenas razones para concentrarse en los ingresos y en los flujos de efectivo entrantes. Sus ingresos proyectados impulsan el resto de sus proyecciones. El nivel de ventas e ingresos influye fuertemente en la necesidad y el tamaño de los gastos operativos. Por ejemplo, si planea realizar relativamente pocas ventas de boletos grandes a una pequeña base de clientes, no debería necesitar un gran departamento de atención telefónica o de atención al cliente. El tamaño y la manera de los ingresos de su empresa, por estas razones, debe ser su primer paso.

Calcule sus gastos operativos y financieros. Algunos gastos operativos serán relativamente fijos (alquiler o arrendamiento, algunos servicios públicos, señalización), mientras que otros variarán según el tamaño y el tipo de sus ingresos (publicidad, sueldos y salarios, compras de inventario, franqueo). Los gastos de financiamiento, en forma de intereses y comisiones sobre préstamos comerciales, también deben estimarse cuidadosamente. No se centre simplemente en la financiación actual. Proyecte gastos futuros de servicio de la deuda para préstamos que usted cree que serán necesarios durante el período pro forma.

Previsión de beneficios, impuestos y distribución de beneficios. Su nivel de ganancia se determinará a sí mismo a medida que reste sus gastos operativos y financieros de sus ingresos proyectados. Aún así, deberías analizar esta figura. Por ejemplo, si su industria generalmente considera que un beneficio neto del 10 por ciento antes de impuestos es razonable, y su primer borrador pro forma indica un nivel de beneficio neto del 25 por ciento, debe volver a examinar sus proyecciones. Encuentre la justificación de sus proyecciones o revise su pronóstico para algunos ingresos y gastos. Clasifique una porción apropiada de la ganancia neta original para la amortización del capital del préstamo y / o las compras de activos

Escriba una narrativa significativa que respalde cada línea de pedido en su pro forma. Necesita una narrativa de texto para explicar a todos los lectores (incluido usted mismo) la fuente de los números que proyecta. Por ejemplo, suponga que proyecta ventas de widgets para el próximo año para generar ingresos de $ 750,000. Escribe una narrativa explicando cuántos widgets se venderán; precios individuales o medios de cada uno; los períodos contables en los que se realizarán estas ventas y la cantidad de efectivo y cuentas por cobrar (dinero adeudado por los clientes) resultará. La simple proyección de un número anual carece relativamente de sentido sin el texto que lo acompaña para explicar su composición.

Consejos

Sea conservador, pero realista en la proyección de ingresos y gastos futuros.

Recuerde tener en cuenta futuros aumentos o disminuciones en los ingresos y gastos.