Se utiliza un balance pro forma para predecir el estado futuro de la salud de una empresa. Los dueños de negocios crean declaraciones pro forma para usar en planes de negocios o para dar a los inversores. También los crean y los utilizan para planificar futuras decisiones comerciales. Cuando una empresa crea una hoja de balance pro forma, por lo general comienza con una hoja de balance actual y ajusta los montos en función de las predicciones y el razonamiento.
Artículos que necesitarás
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Balance actual
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Formulario de declaración en blanco
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Calculadora
Estudia un balance actual. Este estado financiero muestra un reflejo de la salud de una empresa al enumerar sus activos, pasivos y acciones. Se diseña siguiendo la ecuación contable estándar: Activos = Pasivos + Patrimonio del propietario.
Etiqueta la declaración. Todos los estados financieros deben incluir un título, el nombre de la empresa y la fecha. Titule esta declaración como "Hoja de balance pro forma". Escriba el nombre de la empresa y la fecha para la cual está prediciendo la información.
Estudiar los activos en el estado actual. Los activos son cosas que una empresa posee de valor y generalmente incluye tres categorías. Los activos actuales son activos que una empresa puede convertir fácilmente en efectivo dentro de un año o menos, como el efectivo y las cuentas por cobrar. Los activos a largo plazo son activos fijos, como edificios y maquinaria. La tercera categoría es "otros activos". Esta categoría se utiliza para los activos que no se ajustan a las otras categorías.
Hacer suposiciones. Ajuste los saldos de las cuentas sobre las que puede hacer suposiciones fácilmente. Si planea comprar un equipo nuevo para la fecha de la pro forma, aumente la cuenta del equipo. Si planea aumentar las ventas a lo largo del año, aumente el monto adeudado a usted en las cuentas por cobrar.
Estudiar los pasivos. Los pasivos representan los montos que la empresa debe y se clasifican por pasivos corrientes y pasivos a largo plazo. Los pasivos corrientes representan montos que la empresa pagará en un año o menos. Los pasivos a largo plazo representan cosas que no se pagarán en ese período de tiempo.
Ajustar los saldos de los pasivos. Determine si su compañía planea financiar grandes activos este año o si planea pagar una nota u otro tipo de deuda.
Determine la cantidad de capital. Esta cantidad se calcula para una declaración pro forma restando los pasivos de los activos.
Anote todos los números en la declaración. Enumere los montos de activos proyectados en el lado izquierdo del estado de cuenta y los montos de pasivos y patrimonio en el lado derecho. Coloque el total de todos los activos en el lado inferior izquierdo y el total de todos los pasivos y acciones en el lado derecho. Verifique que estas dos cantidades sean iguales.
