Si tiene un negocio, es probable que esté tratando con al menos un trabajador 1099. Estos miembros del equipo pueden ahorrar dinero a las empresas y ofrecer flexibilidad, por lo que su popularidad no es una sorpresa. Desafortunadamente, a menudo es un poco difícil discernir quién debe recibir un 1099. La línea entre un empleado y un contratista independiente es cada vez más débil en la economía de conciertos, pero si clasifica incorrectamente a los trabajadores, estará sujeto a las sanciones y al potencial del IRS. juicios Como regla general, cualquier persona que su empresa pague más de $ 600 que no sea un empleado a tiempo completo probablemente debería recibir un formulario 1099, pero hay excepciones.
¿Quién obtiene a1099?
Por lo tanto, el año fiscal está llegando a su fin, y se queda estancado preguntándose si tiene que enviar un molesto formulario 1099-MISC. Bueno, la buena noticia es que no son tan complicadas de enviar como podría pensar, pero ¿cómo decide quién recibe una? Puede que tenga que enviar más 1099s de lo que originalmente pensó.
De acuerdo con la Sociedad para la Gestión de Recursos Humanos, debe presentar un 1099 para cualquier contratista al que haya pagado $ 600 o más. Esto incluye el efectivo de alquileres, premios, premios y cualquier otro pago de ingresos. Si le pagó a un consultor $ 599 o menos, todavía son responsables de pagar su parte justa de impuestos; Usted simplemente no es el responsable de alertar al IRS.
¿Qué pasa con las subvenciones o becas? Esto es un poco de un área gris. Aunque algunas universidades presentan 1099-MISC para becarios y becarios, generalmente solo hacen esto si no se les dio el dinero por los servicios prestados. En otras palabras, fue un premio. Aun así, el IRS afirma que ciertos pagos de becas o becas sujetos a impuestos no tienen que ser reportados en absoluto. Si el dinero proviene de los servicios prestados, como una subvención para realizar una investigación, debe presentar un Formulario W-2.
Las regalías son algo totalmente diferente. Tiene que enviar un 1099 a cualquier persona que pagó al menos $ 10 en regalías o pagos de corredores en lugar de dividendos de intereses exentos de impuestos. ¿No está seguro si pagó una regalía? Estos son pagos hechos a propietarios legales de propiedades, patentes, trabajos con derechos de autor, franquicias y marcas registradas. Por ejemplo, el servicio de transmisión Spotify paga regalías a los compositores independientes por cada transmisión de su canción. Si la etiqueta posee los derechos de autor de la canción, pagan la etiqueta y la etiqueta obtendría el 1099. Las regalías también pueden pagarse por los recursos naturales. En la industria del petróleo y el gas, las empresas pagan regalías a los propietarios y, posteriormente, les envían 1099 por los recursos que extraen de sus propiedades.
Además, tendrá que enviar un 1099 por los ingresos brutos pagados a un abogado, siempre que sean más de $ 600. Este ingreso es diferente de lo que le pagaría a un abogado por sus servicios regulares, por ejemplo, su tarifa por hora para consultar o redactar un contrato. Es más comúnmente lo que pagaría en el caso de un acuerdo de liquidación. En el trágico evento de la muerte de un empleado, deberá informar el salario que aún se les debe a su patrimonio con un 1099.
El IRS también dice que las empresas deben usar un 1099-MISC para informar las "ventas directas de al menos $ 5,000 de productos de consumo para revender en cualquier lugar que no sea un establecimiento minorista permanente" y para "cada persona a la que el empleador le haya retenido el impuesto federal sobre la renta bajo el copia de seguridad de las reglas de retención ".
¿Quién no recibe un 1099? Si está reembolsando a un empleado por sus gastos comerciales, eso debe hacerse en un formulario W-2. En general, también evita usar un 1099 cuando se trata de pagos a otras corporaciones, empleados reales u organizaciones exentas de impuestos.
Dado que el problema esencial de quién obtiene un 1099 es complicado y puede extenderse a cosas tan específicas como reportar pagos en efectivo por peces y vida acuática, debe consultar a un contador si todavía no está seguro.
1099 contra W2
1099s y W2s son dos formas de impuestos diferentes. Hacia el final del año fiscal, las empresas completan un 1099-MISC para contratistas independientes y un W-2 para los empleados. Los trabajadores de W-2 normalmente tienen impuestos de nómina deducidos y pagados al IRS a través de su empleador, mientras que 1099 proveedores son responsables de pagar sus propios impuestos, incluido un impuesto de trabajo por cuenta propia adicional, de forma trimestral.
El formulario que recibe una persona durante el proceso de incorporación determina si envía un 1099 o W-2 para informar sus ingresos al final del año. Si está contratando a un contratista independiente que obtendrá un 1099-MISC, deberá completar un formulario W-9 cuando sea contratado. Esto les pide su número de identificación del contribuyente o número de identificación del empleador. Recuerde, los contratistas independientes se consideran entidades comerciales, no individuos. Se debe dar un formulario W-4 a los nuevos empleados. Esto ayuda a un empleador a saber cuánto dinero retener para los impuestos federales. Los formularios W-4 solicitan un número de Seguro Social porque la persona es considerada una persona, no una empresa.
¿Qué determina un proveedor 1099?
La línea entre un proveedor de 1099 y un empleado es a veces muy delgada, y las principales empresas han caído en el agua caliente por no poder distinguir la diferencia. Uno de los casos más destacados involucró a Microsoft, que contrató a profesionales independientes para completar su equipo central a fines de los años 80 y principios de los 90. Como contratistas, estas nuevas contrataciones no recibieron beneficios para empleados, incluido un plan 401 (k) de la compañía, opciones de compra de acciones con descuento y seguro de salud, y Microsoft no pagó los impuestos del Seguro Social o Nómina por ellos. El único problema fue que Microsoft no trató a esos empleados como a 1099 trabajadores.
Los contratistas de Microsoft trabajaron en el sitio junto con los empleados regulares de la compañía, desempeñando las mismas funciones y trabajando las mismas horas. Finalmente, el IRS auditó los impuestos sobre la nómina de la empresa, determinó que los contratistas eran empleados y obligó a Microsoft a pagar impuestos atrasados y horas extras. Microsoft también perdió una demanda de trabajadores clasificados erróneamente que solicitaron beneficios completos para los empleados durante toda la duración de su contrato. Básicamente, no quieres terminar como Microsoft. Entonces, ¿cómo se nota la diferencia? Tiene todo que ver con quién tiene el control sobre el trabajo. Un trabajador 1099 probablemente:
- Hace sus propios horarios: Los empleados están disponibles para un número determinado de horas regulares, mientras que los contratistas independientes suelen tener horarios flexibles y solo pueden ser responsables de las reuniones preestablecidas y los plazos acordados.
- No funciona en tu oficina: Es posible que haya reuniones en el lugar o trabajo que deba realizarse en la oficina, pero un contratista independiente generalmente no trabaja allí todo el día durante períodos prolongados.
- Tiene su propio equipo: Dado que los contratistas independientes son dueños de su propio negocio, tienen su propio equipo. Si le está comprando a un contratista una computadora portátil o un teléfono celular, esa es una señal de que en realidad son empleados, al menos a los ojos del IRS.
- No está realizando funciones esenciales indefinidamente: Los 1099 trabajadores pueden realizar trabajos que son esenciales para el éxito de su negocio, pero normalmente no realizan funciones esenciales de forma permanente. Por ejemplo, puede contratar a un contratista para diseñar el sitio web de su compañía de publicidad, pero no contrataría a un contratista para que dirija su equipo de ventas.
- Trabaja para otros clientes: Esta es la forma más fácil de decir. Si está esperando que un proveedor de 1099 invierta 35 horas o más en su compañía, existe una apuesta segura de que no tienen tiempo con otros clientes. En este caso, probablemente están mal clasificados y deben ser empleados.
¿Sigo confundido? Según The New York Times, la mayoría de los empleadores tienden a clasificar erróneamente a los trabajadores cuando están contratando a alguien para un puesto temporal o una posición de medio tiempo. La cantidad de horas que una persona trabaja no determina si una persona es contratista o no, sino quién determina cómo y cuándo hace ese trabajo. Si está dictando dónde, cuándo y cómo debe trabajar una persona contratada, lo más probable es que sean empleados. Por ejemplo, tienes un proyecto al final del mes. Le pediría a su empleado que venga a la oficina de 9 a.m. a 5 p.m. Hasta que se complete el proyecto. Le pediría a su contratista 1099 que establezca su propio programa, siempre y cuando el proyecto se complete a fin de mes.
Si todavía está confundido, es mejor hablar con un consultor de recursos humanos o un abogado de impuestos.
¿Puede un formulario 1099 ser escrito a mano?
Escribir un formulario 1099 a veces se siente como una molestia, especialmente si su empresa no tiene Adobe Reader Pro, lo que permite que los archivos PDF se editen fácil y rápidamente. Entonces, ¿qué hace una vez que descarga el 1099 del sitio web del IRS? La buena noticia es que puede escribir a mano el formulario siempre y cuando envíe menos de 250. Por supuesto, el IRS exhorta a los empleadores a que presenten sus formularios electrónicamente, ya que utiliza menos recursos que el uso del correo postal. Si vas por esta ruta, escribir tu formulario es inevitable.
Si elige escribir a mano sus formularios 1099, tenga cuidado con su escritura a mano. El IRS recomienda letras mayúsculas (no confundamos una "L" con una "I") y alienta a todos a usar tinta negra. El IRS usa máquinas para leer 1099 formularios, por lo que si su escritura es demasiado descuidada, causará errores.
Por qué emplearías a 1099 trabajadores
Podría estar preguntándose por qué su empresa elegiría contratar a un trabajador 1099 en lugar de un empleado en primer lugar. Nadie es mejor que el otro, pero 1099 trabajadores pueden proporcionar ciertos beneficios para empresas en expansión u operaciones de temporada.
Cuando baja, hágalo, 1099 trabajadores terminan ahorrando mucho dinero a las empresas, razón por la cual el IRS ha tomado medidas contra las compañías que clasifican erróneamente a sus empleados como contratistas. Una empresa no tiene que ofrecer a los contratistas costosos beneficios de salud y no paga impuestos de desempleo, impuestos sobre la nómina, compensación de trabajadores y discapacidad como lo tienen que hacer los empleados de W-2. Tampoco tienen que pagar a los contratistas por el tiempo de vacaciones y no son responsables por el costo de los días de enfermedad y las pensiones. Se estima que los contratistas pueden salvar a una empresa en un 30 por ciento en comparación con un empleado regular.
Más allá de eso, los contratistas ofrecen un mejor valor porque no están sujetos a mandatos de salario mínimo ni a horas extra suplementarias. Usted sabe exactamente lo que está pagando por adelantado sin importar cuánto demore un proyecto. Por supuesto, no es muy ético pagar a sus contratistas menos del mínimo del estado, especialmente porque están en el anzuelo por impuestos adicionales.
1099 empleados no solo ahorran igual. Ofrecen a las empresas flexibilidad y productividad inmediata. Los contratistas profesionales independientes generalmente no necesitan el mismo tipo de capacitación práctica que los empleados. Ya son los dueños de su propio negocio. Las empresas suelen optar por contratar contratistas a través de firmas de contratación, lo que facilita el reclutamiento en lugar de perseguir a un empleado por su cuenta. Llenar un rol es casi instantáneo.
Las empresas también optan por contratar contratistas cuando están probando las aguas. Tal vez usted no está seguro de si o no expandirse. Tal vez sea demasiado cauteloso al contratar a un empleado de tiempo completo porque ha sido quemado anteriormente. Los contratistas son de bajo compromiso y no tiene obligación de renovar el contrato una vez que expire. Esto es excelente para las empresas que ven una alta demanda estacional o que se encuentran creciendo rápidamente en una industria volátil.
