Cómo analizar las razones financieras de un banco

Los índices financieros se utilizan ampliamente para analizar el desempeño de un banco, específicamente para medir y comparar el nivel de solvencia y liquidez del banco. Una relación financiera es una magnitud relativa de dos variables financieras tomadas de los estados financieros de una empresa, como ventas, activos, inversiones y precio de las acciones. Las relaciones financieras bancarias pueden ser utilizadas por los clientes, socios, inversores, reguladores u otras partes interesadas del banco.

Coloque los datos financieros que desea analizar en una aplicación de hoja de cálculo como Microsoft Excel. Calcular las proporciones en una hoja de cálculo es mucho más fácil que en una hoja de papel, incluso con la ayuda de una calculadora financiera.

Si no está seguro de qué datos introducir en las celdas, limítese a las variables más importantes, como el número de acciones en circulación, su precio de mercado actual, los activos y pasivos totales, los activos y pasivos actuales, el número de deudas incobrables y los ingresos anuales. (Ingresos netos y ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización-EBITDA). Puede agregar otros datos financieros más tarde.

Calcular ratios de solvencia. Los índices de solvencia son índices que nos dicen si el banco es un negocio saludable a largo plazo o no. Una buena relación aquí es la relación Préstamos a Activos. Se calcula dividiendo el monto de los préstamos por el monto de los activos (depósitos) en un banco.

Cuanto mayor sea la relación préstamo / activo, más arriesgado será el banco. La relación de Préstamos a Activos debe ser tan cercana a 1 como sea posible, pero cualquier valor mayor a 1.1 puede significar que el banco otorga más préstamos de los que tiene en depósitos, tomando préstamos de otros bancos para cubrir el déficit. Eso se considera un comportamiento arriesgado.

Otra relación que debe considerarse aquí es la relación de préstamos incobrables a todos los préstamos, o, más simplemente, la proporción de préstamos incobrables. El índice de préstamos incobrables indica el porcentaje de préstamos no rentables que un banco tiene en sus libros.

Esta proporción debería ser de 1 a 3 por ciento, pero una cifra de más del 10 por ciento indica que el banco tiene serios problemas para cobrar sus deudas. Un préstamo improductivo es un préstamo que el banco dice que no se recuperará. Los bancos utilizan una metodología bastante sofisticada para calcular el número de esos préstamos.

Calcular y analizar los ratios de liquidez. Los índices de liquidez son índices que revelan si un banco puede cumplir con sus obligaciones a corto plazo y si es viable en el futuro a corto plazo.

La relación primaria aquí es la relación actual. La Razón Actual indica si el banco tiene suficiente efectivo y equivalentes de efectivo para cubrir sus pasivos a corto plazo.

Relación actual = Activos actuales totales / Pasivos actuales totales

La proporción actual de un buen banco siempre debe ser mayor que 1. Una proporción menor de 1 plantea una preocupación acerca de la capacidad del banco para cubrir sus pasivos a corto plazo.

Calcule y analice la relación de retorno a los accionistas y la relación precio / ganancia.

Para calcular la relación de retorno a los accionistas, divida los dividendos y las ganancias de capital de una acción por el precio de la acción al inicio del período que se analiza, generalmente un año calendario.

Por ejemplo, si las acciones del 1 de enero de 2010 cuestan $ 10, los dividendos por acción fueron de $ 1, y el 1 de enero de 2011, las acciones cuestan $ 11, entonces el Índice de retorno a los accionistas será el siguiente: ($ 11- $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0.2 o 20 por ciento.

El retorno a los accionistas debe ser al menos la tasa de interés pagada en un depósito a plazo bancario. De lo contrario, sería mejor para los accionistas tener su dinero en un depósito bancario seguro, garantizado por el gobierno.

La relación precio / ganancia se calcula dividiendo el precio de las acciones del banco por la ganancia por acción: P / E = precio de una acción / ganancias por acción. La relación P / E varía típicamente en el rango de 10 a 20.