Si usted opera una compañía que cotiza en bolsa, debe cumplir con una variedad de mandatos establecidos por la Ley del Mercado de Valores de 1934 y aplicados por la Comisión de Valores y Bolsa de los Estados Unidos (SEC).
Uno de esos mandatos es que debe presentar un Formulario 10-Q los tres primeros trimestres del año fiscal de su empresa. Esta forma parece más intimidante de lo que es, pero no debería tener problemas para archivarla siempre que lleve un registro de todo lo que necesita incluir.
¿Qué es un formulario 10-Q?
Un Formulario 10-Q proporciona a la SEC un informe detallado del desempeño de su empresa durante el trimestre anterior. Permite a los inversionistas potenciales y actuales obtener una visión continua de cómo le está yendo a su empresa financieramente y vigilar cualquier riesgo potencial.
En un formulario 10-Q, usted proporciona:
- Estados financieros.
- Discusión y análisis de la administración sobre la situación financiera y los resultados de las operaciones.
- Revelaciones cuantitativas y cualitativas sobre riesgo de mercado.
- Los controles y procedimientos de su empresa.
- Otra información, incluidos los procedimientos legales, los factores de riesgo, las ventas no registradas de valores de capital y el uso de los ingresos, el incumplimiento de los valores de los valores de alto nivel y las revelaciones de seguridad de la mina.
Por qué necesita un formulario 10-Q para su negocio
El formulario 10-Q tiene un mandato legal para todas las empresas que cotizan en bolsa, por lo que debe enviarlo dentro de los 40 o 45 días posteriores al final de cada uno de los tres primeros trimestres. Las compañías con $ 75 millones o más en acciones públicas deben presentar el informe dentro de los 40 días. Las compañías con menos de $ 75 millones en acciones públicas deben presentar dentro de los 45 días.
El informe del último trimestre se incluye en el informe para todo el año fiscal, que se encuentra en una forma diferente, el Formulario 10-K de la SEC.
Un Formulario 10-Q permite a los inversionistas tomar decisiones de inversión educadas cuando deciden comprar o vender acciones en una empresa.
Multa por no presentar un formulario 10-Q
Debido a que la presentación de un Formulario 10-Q está estipulada por la Ley de Intercambio de Valores de 1934, existe una multa por la presentación tardía, la presentación de un informe con deficiencias materiales o la no presentación en absoluto. La SEC puede suspender el comercio o revocar el registro de compañías que están atrasadas en sus presentaciones. Esto tiene un alto precio para las empresas, que pueden perder inversionistas y tener que pagar grandes multas regulatorias.
Las compañías que no presentan el formulario a tiempo deben presentar una presentación no puntual dentro de un día de la fecha de vencimiento original. Esto le da a la compañía un período de gracia de cinco días para presentar correctamente su Formulario 10-Q y explicar por qué se presentó con retraso. Si la compañía presenta dentro de esos cinco días, cumple con los mandatos y evita cualquier penalización. Las empresas que no presenten dentro del período de gracia se enfrentan a las sanciones.
Dónde encontrar un formulario 10-Q en línea
Puede encontrar el Formulario 10-Q en línea en el sitio web de la SEC. Como se indica en el formulario, no puede completar el formulario en línea y enviarlo. Se proporciona como una guía para usar al preparar el informe de acuerdo con las normas y regulaciones de la SEC. Es una buena idea guardar o imprimir el archivo para usar como referencia cada trimestre.
Puede encontrar los formularios completos del Formulario 10-Q de todas las empresas que cotizan en bolsa en la base de datos de recopilación, análisis y recuperación de datos electrónicos de la SEC. La base de datos EDGAR hace que los documentos públicos que han sido archivados por las empresas. Se requiere que el Formulario 10-Q se presente electrónicamente a menos que una compañía reclame una exención por dificultades y se le permita presentarla en formato de papel.
