Un gerente financiero debe producir informes financieros, actividades de inversión directa y desarrollar estrategias para garantizar la salud financiera a largo plazo de la organización.Debido a que tienen el mayor conocimiento de las finanzas de una empresa de cualquier persona en una organización, también ayudan a los ejecutivos a tomar decisiones que involucran el futuro de la compañía.
Consejos
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Los principales objetivos de un gerente financiero son la planificación, la contención de costos, la administración del flujo de efectivo y el cumplimiento legal.
¿Qué es un gerente financiero?
Un gerente financiero es responsable de supervisar la salud financiera de una organización mediante informes financieros. Cuando las cosas van bien, dirigen las actividades de inversión y desarrollan planes que pueden ayudar a mantener y mejorar el estado financiero de la empresa. Cuando las cosas van mal, desarrollan estrategias para mejorar las finanzas de la compañía no solo a corto plazo sino también a largo plazo. A menudo utilizan su conocimiento de las finanzas de una empresa para ayudar a asesorar a los ejecutivos sobre las decisiones de negocios.
Deberes de un gerente financiero
Los gerentes financieros deben supervisar la creación de muchos informes, incluidos los estados financieros, los informes de actividad comercial y los pronósticos basados en las tendencias actuales. Los demás empleados que realizan informes financieros y presupuestos deben informar al gerente financiero, que opera como su supervisor. Deben garantizar que se cumplan los requisitos legales relacionados con las finanzas de la empresa, como los impuestos y los salarios de los empleados.
Además de compilar informes, los gerentes financieros deben poder aportar ideas para ayudar a la compañía en base a los datos. Deben revisar los informes financieros de la compañía y ayudar a encontrar maneras de reducir costos. Miran las tendencias del mercado en toda la industria para ayudar a encontrar nuevas oportunidades de expansión o adquisiciones. Finalmente, tienen que ayudar a la gerencia a tomar decisiones que tienen un aspecto financiero.
En los últimos años, los deberes específicos de un gerente financiero han cambiado debido a los avances tecnológicos que reducen el tiempo necesario para preparar los informes financieros. Mientras que la creación de estos informes una vez ocupó la mayor parte del tiempo de un gerente financiero, ahora los objetivos principales de los gerentes de finanzas comerciales son analizar los informes y asesorar a los gerentes senior sobre cómo maximizar los beneficios. Como resultado, se les pide cada vez más que sirvan como asesores que ayudan a los ejecutivos a tomar decisiones que afectarán a toda la organización.
El rol de un gerente financiero también cambiará a medida que la empresa crezca. Cuando las empresas son pequeñas, pueden subcontratar muchos deberes que eventualmente se pueden incorporar y agregar a la lista de deberes del gerente financiero. Si una empresa es lo suficientemente grande, incluso puede necesitar un equipo completo de gerentes financieros para procesar y analizar toda la información financiera.
Objetivos de la gestión financiera
El objetivo a largo plazo de la gestión financiera es, en última instancia, ayudar a la empresa a maximizar los beneficios. Para hacer eso, un gerente financiero debe centrarse en objetivos más pequeños y más específicos de gestión financiera: planificación, contención de costos, administración de flujo de efectivo y cumplimiento legal.
Planificación
Un gerente financiero difiere de un contador en que se centrará en planificar una estrategia financiera a largo plazo, asignando el trabajo de contabilidad real a sus subordinados. Estos planes pueden incluir el establecimiento de objetivos para limitar los gastos generales, los gastos de producción y la gestión del servicio de la deuda, así como el logro de ingresos específicos, márgenes de beneficio y beneficios brutos. También tendrá que hacer planes para las opciones de inversión correctas si una empresa termina teniendo beneficios en exceso. Además, puede descubrir formas para que la compañía adquiera el capital necesario para expansiones o adquisiciones.
Para hacer estos planes, deberá crear un presupuesto maestro conocido como un análisis de variación del presupuesto que tenga en cuenta el balance de la compañía, los informes de cuentas por cobrar y por pagar, los registros de flujo de efectivo y los estados de pérdidas y ganancias. El gerente financiero revisará regularmente este análisis de variación del presupuesto para decidir si el desempeño real de la compañía está cumpliendo con sus proyecciones, y si no, ayudará a determinar qué cambios deben realizarse.
Costo Contención
La contención de costos va más allá de simplemente establecer niveles de gasto y crear medidas de reducción de costos. Un gerente financiero también debe crear solicitudes de propuestas, procesos de licitación y políticas de compra para contratistas, proveedores y proveedores. Esta es la única forma de garantizar que la empresa obtenga la mejor combinación de calidad y precio.
Un gerente financiero también examinará las necesidades de recursos actuales y futuras de la compañía para determinar si es mejor realizar actividades en casa o externalizar el trabajo. El gerente financiero también necesita administrar la deuda y los impuestos de la compañía para minimizar los pagos de intereses y la obligación tributaria.
Gestión del flujo de efectivo
El flujo de efectivo es el recibo real de dinero y el pago de facturas, en oposición a los ingresos y gastos presupuestados de la compañía. La administración del flujo de efectivo de la compañía es una de las tareas más importantes de un gerente financiero. Si bien los clientes deben una cierta cantidad de dinero a una empresa, es irresponsable asumir que obtendrá ese dinero a tiempo para pagar las facturas antes de su vencimiento. El objetivo de la política de administración de efectivo de una compañía es asegurarse de que siempre haya suficiente dinero para pagar las facturas manteniendo suficientes reservas de crédito y efectivo para mantener a la compañía financieramente estable.
Cómplice legal
Un gerente financiero debe asegurarse de que la empresa cumpla con todas las obligaciones legales relacionadas con las finanzas, incluido el pago del impuesto a las ventas y los ingresos, los beneficios a los empleados, los requisitos salariales estatales y federales y la presentación de informes a la Comisión de Bolsa y Valores si la empresa es una corporación pública. El gerente financiero también debe asegurarse de que la compañía cumpla con las leyes específicas de la industria. Para manejar estas obligaciones legales, un gerente financiero puede trabajar con un equipo interno o consultores que incluyen expertos en impuestos y contadores públicos.
Gerentes financieros específicos de la industria
Debido a que los diferentes tipos de compañías tienen diferentes necesidades financieras, algunos gerentes financieros se especializan en industrias particulares. Estos gerentes financieros especializados deben tener conocimientos específicos de la industria para manejar las necesidades únicas de sus negocios, incluidas las regulaciones, los procedimientos y las leyes fiscales. Por ejemplo, los gerentes financieros del gobierno deben conocer las apropiaciones gubernamentales y los procesos presupuestarios. De manera similar, un gerente financiero que trabaje en una compañía de seguros de salud debe asegurarse de que, según lo estipulado en la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, no se use más del 20 por ciento de las primas para cubrir los costos administrativos, incluidas las ganancias y los salarios. El resto se debe gastar en reclamos médicos y mejoras de calidad para los miembros.
Tipos de gerentes financieros
Hay muchos deberes que pueden recaer en un gerente financiero, mucho más de lo que cualquier persona podría manejar. Es por eso que los gerentes financieros usualmente tienen un título real diferente basado en sus funciones y enfoque específico. Algunos de los tipos más comunes de gerentes financieros incluyen a los controladores, tesoreros / funcionarios de finanzas, gerentes de crédito, gerentes de efectivo, gerentes de riesgos y gerentes de seguros.
Los controladores dirigen la preparación de informes financieros, incluidos los informes especiales requeridos por las agencias gubernamentales que regulan el negocio. A menudo supervisan los departamentos de contabilidad, auditoría y presupuesto.
El tesorero y el oficial de finanzas son dos nombres para los gerentes financieros que supervisan la inversión de fondos y dirigen los presupuestos de una organización para que pueda cumplir sus objetivos financieros. Pueden obtener capital a través de medios como la emisión de acciones o bonos para respaldar las expansiones y desarrollar planes financieros para administrar fusiones y adquisiciones.
Los gerentes de crédito supervisan las operaciones de crédito de una empresa al establecer criterios de calificación crediticia, decidir los límites de crédito y monitorear los cobros de cuentas vencidas. De manera similar, los administradores de efectivo controlan el flujo de efectivo que entra y sale de la compañía haciendo cosas como proyectar el flujo de efectivo para determinar si la compañía tendrá suficiente efectivo para pagar sus facturas o si tendrá más efectivo del necesario y por lo tanto necesitará invertir algo de eso.
Como su nombre lo indica, los gestores de riesgos controlan el riesgo para limitar o compensar pérdidas o incertidumbres financieras debido a factores como la moneda o los cambios en los precios de las materias primas. Los gerentes de seguros intentan limitar las pérdidas de una compañía al obtener un seguro contra riesgos como lesiones y demandas de empleados.
