La conciliación de su cuenta bancaria de nómina es el proceso de comparar el saldo de la cuenta de nómina del libro mayor con su extracto bancario. La diferencia entre los dos saldos puede deberse a cheques emitidos que aún no se han cobrado al banco, a las diferencias de tiempo entre su mes contable y la fecha de finalización del extracto bancario o errores en el extracto bancario o en las contabilizaciones en su libro mayor. La conciliación de la cuenta bancaria de la nómina puede ser un proceso simple, o puede ser más complicado, dependiendo de la complejidad y el tamaño de su nómina.
Artículos que necesitarás
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Hoja de cálculo
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Extracto de cuenta
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Informe de actividad del libro mayor
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Informes de nómina
Formato de reconciliación
Preparar una hoja de cálculo. Use la primera columna de su hoja de cálculo para ingresar descripciones de sus artículos de línea. Use la segunda columna para ingresar la cantidad para cada artículo de línea.
En la primera fila, ingrese la descripción "Saldo por banco" y en la columna de monto ingrese el saldo final de su extracto bancario.
Enumere los ajustes a su saldo bancario en las siguientes filas que le dan a cada uno una descripción única y una cantidad.
Total de su saldo bancario y todos sus ajustes. Cuando esta suma es igual al saldo de su libro mayor, ha completado la conciliación. Ingrese la descripción "Saldo por libro mayor" en la última fila de la conciliación. Muestre la cantidad de esta fila con un doble subrayado para indicar que es el total general.
Resuelva los ajustes que no son simplemente diferencias de tiempo, ya sea reservando una entrada de corrección a su libro mayor o contactando a su banco si han cometido un error en su cuenta.
Ajustes comunes
Compare los cheques emitidos según sus informes de nómina con los cheques que han sido aprobados por el banco para identificar los cheques pendientes. Ingrese el total de todos los cheques pendientes como un número negativo. Su banco puede proporcionarle una lista de los cheques pendientes.
Verifique que la cantidad de depósitos directos emitidos y publicados en su libro mayor sea igual a la cantidad que el banco debitó a su cuenta para depósitos directos. Si el extracto bancario no muestra un depósito directo emitido que ya ha publicado en el libro mayor, introdúzcalo como un ajuste positivo.
Indique las comisiones bancarias incluidas en su extracto bancario pero no registradas en su libro mayor como un ajuste positivo. Prepare una entrada a su libro mayor para registrar las tarifas.
Compare el monto retirado de su cuenta de efectivo de nómina para los impuestos de nómina con el monto de la obligación tributaria de nómina que registró en el libro mayor. Si la cantidad tomada del banco difiere, ingrese la diferencia como un ajuste. Si el retiro bancario es mayor, debe ingresar la diferencia como un ajuste positivo.
Consejos
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El resultado final de su conciliación debe ser el saldo del libro mayor.
Para hacer que su conciliación parezca profesional, incluya un encabezado de informe, encabezados de columna, notas para explicar cómo y cuándo se borrarán los elementos de conciliación, quién preparó la conciliación y la lista de la documentación de respaldo que usó, así como la ubicación de la copia del archivo de la hoja de cálculo.
Resuelva los elementos de conciliación antes del final del siguiente período contable. Si tiene elementos de reconciliación del período anterior que permanecen sin resolver, inclúyalos en una sección de Ajustes de su reconciliación actual y todas las reconciliaciones futuras hasta que se resuelvan.
