Una cuenta de barrido es una cuenta del libro mayor que se usa para almacenar temporalmente información financiera que será compensada por otra transacción, como cuando una compañía paga los gastos de otra compañía pero la otra compañía le reembolsará. A veces, la compensación ocurrirá en el mismo período contable, dejando un saldo de cero en la cuenta de barrido y en otras ocasiones la cuenta de barrido puede tener un saldo restante al cierre del mes contable. La conciliación de una cuenta de barrido puede implicar una cantidad significativa de tiempo dependiendo de la cantidad de transacciones que se realicen mensualmente en la cuenta.
Artículos que necesitarás
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Impresión de la actividad de la cuenta de barrido.
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Resaltador
Calcule qué saldo, si corresponde, debe reflejar la cuenta de barrido. Por ejemplo, si los gastos pagados en nombre de otra empresa se registran en la cuenta de barrido, pero no ha recibido el reembolso, el saldo debe reflejar los artículos no reembolsados.
Compare el saldo restante en la cuenta de barrido con la cantidad que debe reflejarse en la cuenta de barrido para determinar el monto que la cuenta está fuera de saldo.
Imprima una copia de la cuenta del libro mayor de barrido, mostrando cada transacción para el período contable.
Con un marcador, marque las transacciones que se compensan en el libro mayor. Por ejemplo, si el libro mayor general muestra un gasto de $ 20 y un reembolso de $ 20 para ese gasto específico, entonces resalte ambos montos en la impresión. Cuando termina, cualquier transacción que no esté resaltada y que no sea una transacción en su lista que esté pendiente de compensación son las transacciones que causan la condición de fuera de balance.
Investigue cada una de las transacciones para ver por qué la transacción está causando una condición fuera de balance y luego realice las correcciones necesarias. Por ejemplo, si un gasto se registró en la cuenta de barrido pero nunca se generó una factura a la otra compañía, genere la factura para que la otra compañía pueda procesar el reembolso.
Consejos
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Si no está seguro de cómo conciliar las cuentas de barrido, considere contratar a un profesional de contabilidad para que lo ayude con la tarea.
