La mejor forma estratégica para determinar qué podría hacer una empresa con el exceso de efectivo en su balance general es profundizar en el estado de flujos de efectivo de la organización. Esta sinopsis financiera le indica cuánto gastó la compañía en general durante el período que se revisa, por qué se repartió el efectivo y cuánto dinero tenía al final del período.
Hoja de balance
Si revisa el balance de una empresa, verá otros elementos junto con el efectivo. Como un activo a corto plazo, el efectivo lo hace en la lista de elementos que la empresa pretende utilizar en los próximos 12 meses. Cuando las personas de finanzas dicen "a corto plazo", significan un año; Mediano y largo plazo corresponden a períodos de tiempo que van de uno a tres años y de tres a 10 años, respectivamente. Sin embargo, no es inusual que el término "largo plazo" se refiera a un período que supere los 10 años. Otros activos a corto plazo incluyen cuentas por cobrar de clientes, mercaderías y seguros prepagos. Además de los activos, un balance muestra las deudas y el dinero de los inversores, también llamado capital contable.
Mejorar Operaciones
Una organización puede usar efectivo incremental para ampliar la participación de mercado, atraer clientes, contratar candidatos competentes y hacer todo lo necesario para distanciarse de la competencia. En una economía global en la que el efectivo a menudo abre una brecha comercial entre los que tienen y los que no tienen, un negocio inundado de dinero puede establecer un curso estratégicamente sensato para mejorar sus operaciones y establecerse para el éxito comercial. El liderazgo superior también podría utilizar la recompensa monetaria para pagar a los proveedores a tiempo y cultivar vínculos más estrechos con socios comerciales, como proveedores de servicios.
Invertir en el futuro de la empresa
Los jefes de departamento pueden usar una afluencia positiva de capital (el otro nombre para efectivo adicional) para renovar la maquinaria en todo el espectro operativo de la compañía, mejorar los procesos de producción, mantener el equipo de fabricación y reemplazar el hardware de computadora que no logra superar el obsoleto tedio. La idea principal es identificar las áreas donde el negocio está fallando comercialmente y hacer todo lo posible para comprar nuevos equipos y mejorar la ejecución de tareas con el tiempo. En un estado de flujos de efectivo, las actividades de inversión consisten en compras y ventas de activos fijos, como terrenos, equipos y viviendas comerciales.
Premiar a los inversores y prestamistas
El liderazgo corporativo puede dar un buen uso al dinero extra al pagar las deudas existentes, un movimiento inteligente para hacer felices a los prestamistas y mostrarles que los ejecutivos senior se toman en serio la adecuada gestión del riesgo y la solvencia crediticia a largo plazo. La liquidación de compromisos operativos antes de la fecha de vencimiento también mejora el puntaje crediticio de una empresa. Los tesoreros internos también podrían usar efectivo suplementario para pagar dividendos y evitar el éxodo de los accionistas.
