El fraude ha hecho que muchas organizaciones sin fines de lucro pierdan fondos corriendo a millones de dólares en circunstancias poco claras. Su informe de fraude podría ayudar a recuperar activos desviados y hacer justicia a los perpetradores. Un artículo del Washington Post del 27 de octubre de 2013 cita el caso de Lela West, de la Virginia Scholastic Association, quien recibió una condena de 10 años de prisión en marzo de 2012 por fraude financiero y fue ordenada por el tribunal para compensar a la organización con una restitución total. $ 150,000.
Manchado de fraude
Las auditorías financieras y las investigaciones de organizaciones sin fines de lucro han desenterrado muchos casos de fraude perpetrados por empleados y otras personas con información privilegiada. Algunos autores de fraudes falsifican la información financiera de sus organizaciones sin fines de lucro para ocultar la malversación y la malversación de fondos. Los hallazgos del Estudio Global de Fraude de 2012 publicado por la Asociación de Examinadores de Fraude mostraron que las pérdidas medianas relacionadas con el fraude en organizaciones sin fines de lucro alcanzaron los $ 100,000 en 2012. Los incidentes de fraude en organizaciones sin fines de lucro generalmente son provocados por entornos de confianza y amistad que los empleados y voluntarios explotan para polar estas organizaciones.
Reunir evidencias
Una vez que detecte un fraude, siga las indicaciones y reúna las pruebas adecuadas de los documentos contables y de comunicación. Esto podría ser órdenes de compra locales, facturas de proveedores y deudores, comprobantes de pago, comprobantes de tarjetas de crédito, notas de crédito o formularios de contratos firmados. El Formulario 990, que las organizaciones sin fines de lucro archivan anualmente con el Servicio de Impuestos Internos, también puede proporcionar evidencia de respaldo. La organización sin fines de lucro debe reportar contribuciones y subvenciones, ingresos del programa, beneficios pagados a los miembros y otra información financiera. La evidencia documentada lo ayudará a respaldar sus acusaciones contra cualquier persona sospechosa de estafar a la organización sin fines de lucro.
Identificar el canal de informe apropiado
Si usted es un auditor interno o externo, resalte el fraude detectado en su informe de auditoría y recomiende nuevas investigaciones. Una persona con información privilegiada, como un miembro del personal, un miembro de la junta o un voluntario, puede tener que reportar un fraude de forma anónima para evitar la retribución de los perpetradores del fraude. Comuníquese con las organizaciones de denuncia de fraudes, como la línea directa de fraude y la Comisión Federal de Comercio, para confirmar si pueden investigar su informe de fraude. Fraud Hotline ofrece servicios de denuncia de fraudes a sus organizaciones registradas, mientras que la FTC atiende las señales de alerta de fraude de donantes y consumidores de servicios sin fines de lucro.
Presentar el informe de fraude
Utilice los números de la línea directa, los contactos de correo electrónico y los formularios de contacto en línea proporcionados por las organizaciones de denuncias para enviar su informe de fraude. Algunas de estas organizaciones proporcionan enlaces a sitios web para denunciar fraudes en línea. También le permiten adjuntar copias de su evidencia documentada en los correos electrónicos y formularios de contacto en línea. Busque la ayuda de su fiscal general estatal para obtener orientación legal para denunciar un fraude en una organización sin fines de lucro.
