Es común que los términos "EIN" y "número de identificación fiscal" se utilicen indistintamente. Un EIN y un número de identificación fiscal, sin embargo, pueden tener diferentes significados. Un EIN (número de identificación del empleador) es un número de identificación fiscal, pero no todos los números de identificación fiscal son EIN. "Número de identificación fiscal" es un término general que se utiliza para describir una variedad de números asignados por agencias estatales y federales con el propósito de la presentación de informes fiscales por parte de individuos y empresas. Debido a que la solicitud de un número de identificación fiscal tiene el potencial de significar cualquier número de tipos de identificación fiscal, es beneficioso entender los diferentes tipos.
Número de identificación fiscal de la Administración de la Seguridad Social
La Administración de la Seguridad Social de los Estados Unidos emite números de la Seguridad Social a las personas. Se requiere un número de Seguro Social (SSN) para propósitos de presentación de impuestos federales. El SSN de una persona es la forma en que tanto la Administración del Seguro Social como el Servicio de Impuestos Internos (IRS) rastrean las declaraciones de impuestos y la información de ingresos para la administración de la legislación fiscal y los beneficios del Seguro Social. Un SSN es el número de identificación de contribuyente de una persona. En algunos formularios federales, estatales o de empleo, los términos "número de Seguro Social" y "número de identificación fiscal" son intercambiables.
EIN emitido por el IRS
El IRS emite EIN a las empresas. Un EIN también puede ser referido como un número de identificación fiscal federal. Este número le permite al IRS identificar una entidad comercial específica. Ciertos fideicomisos y propiedades que tienen un ingreso anual deben tener un EIN. Para las entidades comerciales, un EIN es muy parecido a un número de Seguro Social para una persona. De hecho, un EIN tiene nueve dígitos, al igual que un número de Seguro Social. Sin embargo, en lugar de separar los números en tres grupos, un EIN se separa en un grupo de dos dígitos y un grupo de siete dígitos.
ITIN emitido por el IRS
Otro tipo de número de identificación fiscal emitido por el IRS es un número de identificación de contribuyente individual o ITIN. El IRS emite un ITIN para ciudadanos extranjeros y extranjeros residentes que no pueden obtener un número de Seguro Social. Estos extranjeros o extranjeros residentes tienen transacciones como las ventas de bienes raíces en los Estados Unidos que requieren una declaración o declaración de impuestos. Estas personas no mantienen empleo en los Estados Unidos. Mientras que un número de Seguro Social valida la capacidad de un extranjero para trabajar en los Estados Unidos, un ITIN no lo hace. Un ITIN es sólo para fines de presentación de impuestos.
ATIN emitido por el IRS
Se emite un número de identificación de contribuyente de adopción (ATIN, por sus siglas en inglés) para padres adoptivos de niños durante una adopción pendiente. Por lo general, los padres adoptivos aún no tienen un número de Seguro Social para el niño o no pueden obtener el número de Seguro Social existente del niño. Para que los padres adoptivos puedan reclamar al niño como dependiente durante una adopción pendiente, el IRS debe emitir un ATIN. El ATIN es un número temporal asignado al niño como un número de identificación solo para fines fiscales.
PTIN emitido por el IRS
Las personas que preparan las declaraciones de impuestos de otras personas para el pago son elegibles para solicitar el número de identificación fiscal de un preparador (PTIN). El PTIN muestra en las declaraciones de impuestos preparadas por el titular del PTIN en lugar de su número de Seguro Social. Este número generalmente se emite a propietarios únicos que, de lo contrario, utilizarían su número de Seguro Social como su número de identificación tributaria comercial. Las empresas y empresas de preparación de impuestos no son elegibles para los PTIN porque esas entidades usan su EIN. El propósito de un PTIN es proporcionar seguridad para el número de Seguro Social del preparador.
Números de identificación fiscal emitidos por el estado
Los estados también emiten números de identificación fiscal a empresas y entidades corporativas. Un número de identificación fiscal a nivel estatal le permite a una empresa reportar impuestos a las ventas y al uso, comúnmente conocido como impuesto a las ventas. Debido a que las leyes de cada estado y municipio varían, se pueden emitir otros números de identificación tributaria a una empresa para la declaración de impuestos a nivel estatal o local. Es posible que una solicitud de número de identificación fiscal implique un número de identificación fiscal emitido por el estado, en lugar del número de identificación fiscal federal más común o el número de Seguro Social individual.
