La aceptación de un banco es un instrumento financiero que ocurre más comúnmente en transacciones comerciales internacionales. Proporciona un puente entre un importador y un exportador cuando no tienen una relación establecida. La aceptación de un banco puede ser utilizada por un importador para financiar sus compras o puede ser creada a través de una transacción de carta de crédito.
¿Qué es la aceptación de un banquero?
La aceptación de un banco es una obligación legalmente vinculante por parte del banco aceptante de pagar la cantidad establecida en la fecha de vencimiento del momento del giro. Puede tener fechas de vencimiento de 30 a 180 días. La aceptación de un banco es un instrumento de deuda a corto plazo que ayuda a facilitar las transacciones comerciales entre dos partes cuando no tienen una relación de crédito establecida.
¿Cómo utiliza un importador una aceptación bancaria?
Un importador puede utilizar la aceptación de un banco para financiar su compra de bienes a proveedores extranjeros. Después de negociar los precios con el exportador extranjero, el importador de EE. UU. Crea un giro de tiempo y lo presenta a su banco. El banco acepta el giro, lo descuenta y le da al importador el efectivo que utiliza para pagar a su proveedor extranjero.
En o antes de la fecha de vencimiento del giro aceptado, el importador debe pagar al banco el valor nominal de la aceptación.
¿Cómo funciona una carta de crédito?
Supongamos que un importador en los Estados Unidos quiere comprar herramientas de un exportador en Alemania. Sin embargo, el exportador no tiene una relación con el importador, y el importador desea el pago de su mercancía antes de que salga de su país. La solución es que la empresa estadounidense solicite a su banco que emita una carta de crédito a favor del exportador alemán.
La carta de crédito indicará que la compañía alemana recibirá sus fondos tras la presentación de una factura y los documentos de envío con un giro de tiempo exigiendo el pago. El banco examinará los documentos y, si todo está en orden, aceptará el borrador de la fecha y acordará pagar un monto específico al exportador en la fecha de vencimiento del giro.
Cuando el exportador alemán recibe su giro en el banco del tiempo aceptado, puede retener el giro hasta su vencimiento, o puede descontar el giro y recibir sus fondos inmediatamente, menos las comisiones bancarias.
¿Cuál es la tasa de aceptación y la comerciabilidad del banquero?
Dado que las aceptaciones bancarias son una obligación incondicional de un banco para pagar en la fecha de vencimiento, los inversores las consideran inversiones muy seguras y existe un mercado secundario activo. Las aceptaciones bancarias se negocian como instrumentos al portador con un descuento del valor nominal.
Por ejemplo, si un giro aceptado tiene un valor nominal de $ 100,000, el tenedor podría vender el giro por un monto menor, digamos $ 97,500, en el mercado secundario. El monto del descuento fluctúa con las tasas de interés actuales. La tasa de interés para las aceptaciones de los banqueros es generalmente un pequeño diferencial sobre las tasas actuales de las letras del Tesoro de los Estados Unidos.
Las aceptaciones bancarias han estado financiando el comercio exterior desde el siglo XII. Surgieron en los Estados Unidos cuando se creó el Banco de la Reserva Federal en 1913. Debido a la obligación vinculante de un banco, las aceptaciones de los banqueros se consideran instrumentos financieros muy seguros.
