Los errores bancarios, aunque raros, ocurren. Cuando lo hacen, debe trabajar para asegurarse de que sus libros coincidan con los saldos bancarios reales al contabilizar los errores. Esto requiere que no solo ajuste el saldo en los libros, sino que también prepare una entrada de diario en el libro mayor que refleje los ajustes. Realice los ajustes tan pronto como ocurran, o tan pronto como los note cuando realice su conciliación bancaria después de recibir un extracto bancario.
Artículos que necesitarás
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Papeleo de error
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Extracto de cuenta
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Libros de cuentas
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Libro mayor
Realice los ajustes necesarios en el extracto bancario para corregir el error. Agregue o deduzca la cantidad del error al extracto bancario, luego comuníquese con el banco y dígales la naturaleza del error y la cantidad.
Ajuste la cuenta de efectivo para tener en cuenta el error. Agregue o deduzca la misma cantidad de error de la cuenta de efectivo que utilizó con el extracto bancario para equilibrar los dos.
Escriba una entrada de diario para aumentar el saldo de efectivo si el error del banco agregó dinero a sus cuentas. Débito en efectivo en la revista escribiendo "Efectivo" en la primera línea de la revista y el monto del error en la columna de débito de la revista. Diríjase a la línea que se encuentra justo debajo de ella en el diario, aplique una sangría a la entrada, escriba el nombre de cuenta afectado por el error y acredite la cantidad de dinero involucrada. Por ejemplo, si el error fuera por el interés ganado por su compañía, usaría el nombre de cuenta "Interés ganado" en la segunda línea de la revista.
Escriba una entrada de diario para disminuir el saldo de efectivo si el error resulta en una pérdida de efectivo. Debitar la cuenta afectada por el importe del error en la primera línea de la entrada de diario y en la siguiente línea del efectivo de la revista por el importe del error.
Fecha todas las entradas de diario con la fecha en que realiza la entrada.
