Algunas pautas para la preparación de estados financieros consolidados. La discusión se centra en reconocer y eliminar los saldos entre compañías tanto en el balance general como en el estado de resultados, y luego utilizar Excel o Microsoft FRx para eliminarlos.
Artículos que necesitarás
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Capacidad para exportar datos financieros de su sistema contable a una hoja de cálculo, O
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Microsoft FRx
Primero, debe establecer un sistema mediante el cual rastree los saldos intercompañía. Una forma fácil de hacerlo es mantener los importes del balance en cuentas de compensación especializadas. Por ejemplo, la compañía A le debe a la compañía B $ 10,000; Ambas empresas son partes relacionadas. La compañía A tendría un saldo de compensación de ($ 10,000) y la compañía B tendría un saldo de $ 10,000. En una consolidación, estos saldos son fácilmente localizados y eliminados.
Los montos del estado de resultados (ingresos y costos entre compañías) pueden ser un poco más complicados. Estos deben eliminarse incluso si tienen sentido (por ejemplo, una entidad de tenencias de bienes raíces que cobra los montos contratados de la empresa principal), ya que no tienen impacto en el panorama consolidado. Dejar los ingresos intercompañía en la cuenta de pérdidas y ganancias distorsionará todo el análisis de la relación con las ventas y el margen bruto, y puede sesgar las proyecciones de ingresos y presupuesto.
La mejor solución para eliminar los elementos de pérdidas y ganancias entre compañías para la consolidación es identificar cada tipo de transacción que los genera. En este caso, digamos que la compañía A cobra a la compañía B el alquiler y la compañía B le cobra a la empresa A los honorarios de administración. Para consolidar los alquileres, cargue los ingresos de alquiler de la empresa A y los gastos de alquiler de la empresa de crédito B. Para consolidar los honorarios de administración, los ingresos por honorarios de administración de la compañía de débito B y los gastos por honorarios de administración de la compañía de crédito A
Dependiendo del tamaño y la complejidad de las entidades que está consolidando, es posible que pueda hacer la mayor parte de esto en una hoja de cálculo. Si este es el caso y solo está consolidando dos empresas, le recomendamos que configure cuatro hojas de trabajo en un libro de trabajo para recibir datos importados (modifique su proceso de exportación para que incluya filas de saldo cero). Luego, configure dos hojas de trabajo para combinar los datos de los primeros cuatro. Configúrelos con una columna de ajuste de consolidación y luego elimine los saldos manualmente.
Le ayudará si configura su sistema financiero para segregar y agrupar saldos intercompañía. Por ejemplo, la cuenta de compensación de la compañía A podría ser "1155" y la de B podría ser "1156", o incluso podría ser el mismo número si esto no va en contra de la estructura de su plan de cuentas.
Para empresas más grandes que requieren consolidaciones más complejas, puede considerar adquirir algún software especializado. Microsoft FRx es una herramienta muy poderosa que puede servir como un puente entre múltiples sistemas contables. Puede usarlo para generar a pedido cualquier estado financiero concebible, así como cualquier detalle de cuenta e informe de transacciones. Lo más importante es que FRx puede extraer datos de varias entidades y manipularlos antes de la salida para eliminar automáticamente los saldos entre compañías, lo que le brinda estados financieros consolidados a pedido. Además, todos los informes se pueden guardar en un formato de archivo que permita el desglose, lo que permite al receptor informarse sobre cualquier saldo cuestionable sin tener que solicitar informes adicionales.
Somos expertos en este software y podemos ayudar a su empresa con la implementación. También ofrecemos servicios de CFO de roaming, así como consultoría de MAS90, MAS200 y QuickBooks.Operamos a nivel nacional y podemos acudir a usted o resolver sus problemas de forma remota. Por favor visite nuestra página de FRx para más información.
