Cada negocio y organización necesita crear presupuestos para dar cuenta de sus próximos gastos y determinar cómo usar sus ingresos. Los presupuestos pueden adoptar diversas formas según las necesidades y la situación financiera de la organización. Dos tipos comunes de presupuestos son los presupuestos operativos y los presupuestos financieros. Si bien estos dos documentos comparten información clave, tienen diferentes usos dentro de una organización.
Definición de presupuesto operativo
Un presupuesto operativo cubre un período de tiempo establecido y enumera los ingresos y gastos planificados de una organización durante ese período de tiempo. Un presupuesto operativo incluye tres secciones principales: gastos, ingresos y ganancias. La sección de ganancias combina los ingresos esperados de todas las fuentes con los gastos presupuestados para determinar si la empresa obtendrá una ganancia o experimentará una pérdida durante el período presupuestario.
Definición de presupuesto financiero
Un presupuesto financiero incluye información sobre la forma en que una empresa adquirirá efectivo en el futuro y cómo lo gastará en el mismo período de tiempo. Una de las secciones principales de un presupuesto financiero es un presupuesto en efectivo, que describe los gastos en efectivo futuros y asigna el efectivo entrante para cubrirlo. Un presupuesto de gastos de capital es otra sección de un presupuesto financiero que se ocupa de los principales gastos futuros, como los nuevos edificios para expansión.
Similitudes y diferencias
Tanto los presupuestos operativos como los financieros se basan en las mismas expectativas cuando se trata de ingresos. En cada caso, los líderes financieros de una organización utilizan el desempeño pasado y las tendencias del mercado para determinar las próximas ventas, los ingresos de inversión y los ingresos de la venta de activos de acuerdo con un plan presupuestado.
Sin embargo, los presupuestos organizacionales equilibran esos ingresos con los gastos futuros, mientras que un presupuesto financiero busca formas de gastar parte o la totalidad de los ingresos. Un presupuesto financiero también incluye un balance general, que registra los activos y pasivos de la organización en un momento dado, independientemente de sus ingresos o gastos proyectados.
Usos
Los presupuestos operativos y los presupuestos financieros son útiles en diferentes escenarios debido a sus diferencias sistemáticas. Por ejemplo, cuando una empresa quiere saber dónde hacer recortes para ahorrar dinero, puede referirse a los gastos discrecionales en su presupuesto operativo. Las empresas también usan presupuestos operativos para determinar cuánto dinero destinar a proyectos especiales. Los presupuestos financieros ayudan a las empresas a trabajar hacia objetivos a largo plazo. También son útiles para los inversores financieros, que necesitan medir la salud del negocio y comprender su posición financiera en relación con los competidores.
