Un análisis pro forma es una proyección analítica de la posición financiera potencial de una compañía basada en una revisión de información histórica, métricas operativas y ahorros de costos potenciales debido a cambios anticipados. El análisis pro forma se realiza típicamente en conjunto con una revisión financiera. Un análisis pro forma es una de las principales herramientas de toma de decisiones que utilizan las empresas al revisar los posibles cambios a gran escala de la empresa, las compras potenciales, las fusiones o las adquisiciones.
Función
Un análisis pro forma funciona como una herramienta analítica para que los ejecutivos de la empresa tomen decisiones complicadas y que tengan un impacto financiero. También se puede utilizar como justificación del costo financiero de decisiones importantes, como comprar a otra empresa o implementar un nuevo sistema de gestión de datos.
Pasos preliminares
Antes de completar un análisis pro forma, un analista compilará una revisión financiera exhaustiva para garantizar información precisa y actualizada. Esta revisión financiera proporcionará los datos necesarios para que el analista compile un análisis proforma.
Secciones
El análisis pro forma generalmente incluye secciones que pronostican los gastos operativos, pronostica cualquier cambio en los activos totales, cambios en las acciones totales y analiza el costo del financiamiento en comparación con la recompensa (o pérdida) financiera a largo plazo del cambio propuesto. Un análisis pro forma concluye con los estados de ingresos y balances de previsión que incorporan cambios en los impuestos e intereses.
Suposiciones
Los analistas asumen que los cambios limitados que no sean el cambio propuesto ocurrirán en la empresa, en la economía en general y en el sistema legal y legislativo. Estas suposiciones son necesarias para aislar el impacto de los cambios propuestos.
Salir
El resultado de un análisis pro forma es un documento completo que proporciona la predicción mejor educada de un analista en cuanto al impacto financiero de un cambio propuesto. Este documento resumirá todos los supuestos y datos utilizados para calcular la previsión financiera.
