Si bien ningún propietario de una empresa tiene una bola de cristal para predecir los ingresos y gastos futuros, un conjunto de estados financieros bien pensados proyectados puede proporcionar puntos de referencia para la planificación y el financiamiento. Juntos, un estado de resultados pro forma y un balance general proyectado proporcionan una idea de qué esperar si sus suposiciones son correctas y ofrecen una hoja de ruta para la estrategia a corto y largo plazo.
Consejos
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Un estado de resultados proyectado mostrará la cantidad de efectivo que espera recibir y que quedará al final del próximo período. Una hoja de balance proyectada mostrará cómo se comportan sus ganancias o pérdidas anticipadas en términos de deudas, activos y efectivo disponible.
Creación de estados financieros proyectados
Una declaración de la situación financiera proyectada debe basarse en información real en lugar de ilusiones. Cuanto más precisa sea la información que incorpore, mayores serán sus posibilidades de crear proyecciones útiles y significativas.
- Utilice la información pasada como base para los supuestos sobre el futuro. Sus libros de períodos contables anteriores pueden proporcionar números que indican el porcentaje de ingresos que normalmente gasta en costos directos, como materiales y nóminas. También pueden ayudarlo a proyectar costos fijos, especialmente si la infraestructura de su negocio es razonablemente estable y los costos, como el alquiler y los servicios públicos, no cambiarán significativamente durante el período de proyección.
- Hacer investigaciones para respaldar suposiciones para nuevos proyectos. Si su negocio es nuevo o si está lanzando un nuevo producto, aún puede recopilar información para fundamentar sus proyecciones en la realidad. Su biblioteca local tendrá información sobre datos demográficos en su área, y esto le ayudará a desarrollar una idea de a cuántos clientes potenciales puede llegar. Las oficinas de la ciudad y el condado pueden proporcionar datos sobre empresas similares que pueden afectar o comparar con los resultados de rendimiento de su empresa.
- Crear proyecciones para una gama de resultados. Por supuesto, está esperando y esperando un éxito desenfrenado, pero su proyecto puede demorar un poco en despegar, y puede que ni siquiera gane tracción en absoluto. Realice una serie de diferentes proyecciones que muestran los escenarios de caso óptimo, caso peor y caso medio. Estas diferentes versiones de sus estados financieros proyectados lo ayudarán a prepararse para una variedad de posibilidades al mostrar cuánto debe ganar para alcanzar el equilibrio y en qué circunstancias puede necesitar capital adicional.
Haciendo suposiciones del estado de resultados
Una declaración de ingresos resume sus ingresos y gastos durante un período en particular y calcula sus ganancias netas en base a estos números. Incluirá líneas para costos variables o aquellos que fluctúan directamente en relación con el volumen de negocios que realiza y también costos fijos, como el alquiler, que se mantienen estables a medida que aumentan sus ventas. Un estado de ingresos proyectado muestra cuánto espera gastar y cuánto espera ganar y divide estas áreas en categorías tales como ventas al por mayor, ventas minoristas, materiales y gastos de nómina.
Las suposiciones detrás de un estado de resultados proyectado afectarán la información que usted ingresa y los resultados que recibe. Parece razonablemente seguro asumir que los costos variables, como la mano de obra y los materiales, se mantendrán razonablemente constantes como porcentaje de sus ventas variables.
Sin embargo, hay situaciones en las que este puede no ser el caso, como si logra economías de escala beneficiosas o si el costo de los materiales esenciales aumenta repentinamente. Aunque no siempre puede predecir estos acontecimientos y acontecimientos, al menos puede aislarse de cierta incertidumbre al comprender las suposiciones que está haciendo y las formas en que pueden ser problemáticas.
Supuestos del estado de resultados para nuevos negocios
Si su negocio es nuevo, ni siquiera tendrá declaraciones de ingresos pasadas para usar como base para futuras proyecciones. La industria y la investigación de mercado pueden proporcionar puntos de partida valiosos, pero todavía hay muchas incógnitas críticas que afectarán los resultados reales. Es poco probable que su estado de ingresos proyectado refleje con precisión todas las formas en que se desarrollará su negocio, especialmente si tiene muy poca experiencia empresarial. Sin embargo, el proceso de creación de un estado de resultados proyectado es un ejercicio valioso para ayudarlo a analizar los problemas y las posibilidades y para prepararlo para el lanzamiento de su empresa.
Haciendo suposiciones del balance
Un balance general es un resumen instantáneo de la situación financiera de su empresa en un momento determinado en el tiempo. Enumera todo lo que posee en un lado y todo lo que debe en el otro lado y luego resume la relación entre los dos en un cálculo llamado "capital del propietario". La creación de una hoja de balance real es razonablemente sencilla: verifica el dinero en todas sus cuentas bancarias, así como su efectivo disponible, y lo compara con los saldos adeudados a personas, préstamos y tarjetas de crédito.
Sin embargo, al igual que las declaraciones de ingresos, los balances se basan en una serie de suposiciones que deben tenerse en cuenta para evitar una falsa sensación de seguridad. Una hoja de balance proyectada podría construirse fácilmente con el supuesto de que cada centavo que gane aumentará su patrimonio neto, pero podría comprar equipo o inventario que terminará siendo inútil.
Los balances también incluyen elementos subjetivos, como buena voluntad, que ponen una cifra en dólares en los intangibles de su empresa y se basan en suposiciones sobre cómo otros percibirán el valor real de su reputación y sistemas de información.
Supuestos de balance para nuevos negocios
Si recién está comenzando, probablemente no tenga una idea clara de cómo se traducirán sus ventas en activos. Como mínimo, tenga en cuenta las suposiciones que está haciendo al crear una hoja de balance proyectada para un negocio de inicio, como la rapidez con que pagará la deuda e incluya notas al pie que detallan estas premisas. No se supone que este documento sea una predicción mágicamente precisa, sino más bien una herramienta para ayudarlo a prever qué tan valioso será su préstamo para los prestamistas y cuándo puede necesitar capital adicional.
Uso de estados financieros proyectados
Un balance proyectado y un estado de resultados serán útiles cuando sea el momento de tomar decisiones sobre cómo crecer su empresa. Su estado de resultados pro forma es su oportunidad de trazar los costos esperados en relación con los ingresos anticipados para que pueda ver si un producto o proyecto que está contemplando es financieramente viable.
Su balance pro forma puede dar una idea de cómo sus estrategias para financiar este movimiento se mostrarán como deudas y activos. La preparación de estas declaraciones para varios puntos diferentes en el futuro, como un año y tres años, le dará una perspectiva de largo alcance en su empresa.
Los prestamistas e inversionistas solicitarán ver los estados de ingresos y balances proyectados antes de proporcionar fondos. Este requisito les brinda la oportunidad de ver si sus suposiciones y expectativas son realistas y si su proyecto es una inversión arriesgada o sólida. El requisito de proporcionar estas declaraciones también proporciona la base para la conversación, ya que plantean preguntas y usted proporciona respuestas que muestran las fortalezas y debilidades de sus proyecciones.
Golpear un equilibrio
Al crear un balance general proyectado y un estado de resultados, trate de encontrar un medio feliz entre la confianza y el realismo. Use estos documentos para mostrar el potencial de su empresa para crecer y pagar la financiación que está buscando, pero también ofrezca números que estén bien investigados y firmemente enraizados en la realidad. Cuanto mejor pueda trazar un curso entre practicidad y optimismo, mejor podrá convencer a un prestamista o inversionista de la valía de su proyecto.
