Los estados pro forma son estimaciones financieras utilizadas por las compañías para proyectar ganancias futuras, cuentas por cobrar, inventarios u otras estimaciones de entidades cuantificables. Utilizan información conocida y números hipotéticos para completar las proyecciones. Los estados de cuenta pro forma se utilizan para empresas de nueva creación para buscar capital de riesgo, obtener préstamos bancarios o estimar el costo de hacer negocios. Si bien un pro forma no ofrece ninguna garantía, cuando se hace correctamente, demuestra que la administración ha hecho su tarea con suposiciones precisas basadas en los estándares de la industria.
Improtancia primaria
Las declaraciones pro forma se utilizan para crear un presupuesto y determinar la necesidad de capital de la empresa. Esta necesidad puede ser a corto o largo plazo con la declaración pro forma que se extiende a lo largo de años de crecimiento. Esto le da a la administración un número realista de necesidades de efectivo. Al anticipar esta necesidad, no estarán desprevenidos cuando la necesidad se haga realidad.
Oportunidades de crecimiento
Las declaraciones pro forma pueden demostrar las áreas en las que una empresa puede crecer ajustando los números que tratan con la distribución para afectar el resultado final. Al trabajar estos números y cómo afectan los costos reales, una empresa puede juzgar si el crecimiento vale el riesgo y el costo. Cuando una compañía está considerando saltar al siguiente nivel, debe entender que no es solo un costo de producción y costo de venta que afecta los ingresos netos de una compañía. El aumento de la producción puede aumentar las necesidades de seguro al tiempo que disminuye el costo de producción, ya que los materiales se pueden descontar para comprar mayor volumen. Se pueden necesitar más empleados con más beneficios. Hay muchos factores a considerar y las declaraciones pro forma ayudan a revisarlos todos.
Inversores de capital
Cuando cualquier compañía, joven o vieja, busque capital de riesgo o financiamiento bancario, se le requerirá que presente balances y estados financieros. Si la empresa está establecida, tendrá sus registros ya intactos de las declaraciones de impuestos y registros de contabilidad. Las nuevas compañías necesitarán crear una idea de cómo la compañía va a ser rentable. Incluso las empresas establecidas que buscan capital de crecimiento necesitan mostrar la diferencia entre lo que han estado haciendo y lo que pueden hacer con la nueva afluencia de capital. Aquí es donde las declaraciones pro forma ayudan a mostrar a los inversores que la empresa y su administración han considerado todas las variables. Da confianza a los inversores.
Solución de problemas
Las compañías establecidas pueden tomar sus estados financieros reales y realizar ajustes basados en supuestos de datos pro forma y encontrar áreas para reducir costos, mejorar el rendimiento y generar más ingresos. Al hacerlo, pueden ver las brechas en su rendimiento actual y realizar ajustes menores o mayores según se considere necesario para corregir cualquier problema. Al usar declaraciones pro forma para solucionar problemas, las compañías pueden darse cuenta de una mejor manera de hacer lo mismo.
Proyecciones ajustables
Debido a que las declaraciones pro forma son estimaciones, son flexibles y permiten que las cosas se ajusten según sea necesario. Ya sea que se trate de cambios realizados como sugerencias de inversionistas u otras ideas que ajustan los costos, la declaración pro forma es dinámica. A medida que la empresa llega a la etapa de implementación, los números reales reemplazan fácilmente los supuestos hipotéticos para brindar una descripción precisa de los costos, los ingresos y los rendimientos de los datos de inversión. La declaración pro forma luego se transfiere fácilmente para convertirse en una declaración financiera integral para la compañía que muestra qué tan bien se comparan sus comparaciones con las cifras reales.
