La relación deuda / ingreso-disponible se basa en la virtud financiera tradicional que aconseja a las personas a vivir dentro de sus posibilidades y permanecer libres de deudas. La métrica ayuda a los prestamistas a evaluar a los prestatarios, estableciendo que aquellos con un alto riesgo de incumplimiento se distinguen de los posibles acreedores con buena salud financiera. Los acreedores también tienen en cuenta esta relación para evaluar factores clave como la solvencia y las calificaciones crediticias.
Deuda
Una deuda es una obligación financiera que una empresa o un individuo debe cumplir. También conocido como pasivo, una deuda puede ser financiera o no financiera. Cuando una persona u organización garantiza la deuda de un prestatario, el garante es responsable si el acreedor incumple. Los contadores distinguen dos tipos de deuda: a corto plazo y a largo plazo. Las deudas a corto plazo o actuales vencen en un período que no excede un año. Los ejemplos incluyen deuda de tarjeta de crédito, cuentas por pagar y papel comercial. Los pasivos a largo plazo vencen después de 12 meses y abarcan toda la gama de bonos por pagar e hipotecas a pagar. Los gerentes financieros registran las deudas en un balance, también conocido como un estado de situación financiera o estado de situación financiera.
Ingreso disponible
Los ingresos representan los ingresos que una empresa obtiene de sus operaciones, ya sea vendiendo productos, prestando servicios o haciendo ambas cosas. Los individuos generan ingresos a través de las ganancias de los contratos laborales. Otras fuentes de ingresos incluyen las ganancias de las actividades de inversión, como las ventas y compras de acciones y bonos. Los contadores financieros registran las partidas de ingresos en el estado de pérdidas y ganancias, también conocido como un estado de resultados o P&L. Otros componentes de P&L incluyen costos de fabricación y gastos administrativos. Los contadores deducen los gastos de los ingresos para calcular el ingreso neto, o la pérdida neta, si los gastos superan los ingresos. El ingreso disponible, una consecuencia del ingreso, es igual al ingreso neto de un individuo.
Relación deuda / ingresos disponibles
La relación deuda-ingreso-disponible es igual a la deuda total de una persona dividida por el ingreso disponible. Por ejemplo, una persona tiene $ 5,000 en ingresos disponibles mensuales y $ 2,000 en pagos mensuales de deuda. La relación entre la deuda y el ingreso disponible de la persona equivale a 40 por ciento, o $ 2,000 dividido por $ 5,000 por 100. Varios grupos calculan y analizan esta métrica para identificar a los prestatarios que permanecerán solventes en el corto plazo y aquellos que no durarán, financieramente hablando. En la práctica, la mayoría de los prestamistas siguen herramientas internas para medir el riesgo de crédito, y cada institución tiene su propio punto de referencia. Sin embargo, los expertos en finanzas personales a menudo recomiendan al menos un 50 por ciento de ingresos de deuda a disposición. Esto significa que una persona tiene al menos $ 1 por cada 50 centavos de deuda pendiente.
Pertinencia
Los prestamistas, como los financiadores de bienes raíces, utilizan la relación deuda-ingreso-disponible para identificar a los prestatarios que podrían incumplir con el pago de sus hipotecas en el futuro. Los acreedores comerciales prestan atención a la relación deuda-ingreso (el equivalente corporativo de la relación deuda-disponible) para evaluar la capacidad de una empresa para mantenerse financieramente sana y cumplir con sus obligaciones monetarias.
