Si guarda los libros para un negocio, incluido el suyo, es probable que realice un seguimiento del dinero que gana, incluso si aún está esperando que se pague la factura. Según los estándares contables, esta es una práctica estándar y se conoce como ingresos contables. Sin embargo, a efectos fiscales, los ingresos no están sujetos a impuestos hasta que los haya recibido, así como los gastos no son deducciones hasta que los reclame. Pero a pesar de que su contabilidad puede mantenerlo en el buen camino a lo largo del año, las cosas se pueden confundir al momento de los impuestos, especialmente cuando trata de averiguar lo que reclamó en los impuestos del año anterior y lo que debe reservarse para los informes de este año.
Base de efectivo contra base de acumulación
La diferencia entre los ingresos por libros e impuestos se expresa simplemente con los términos base de efectivo vs. base de acumulación. Si alguna vez ha tomado una clase de contabilidad básica, probablemente haya escuchado esos dos términos. La contabilidad basada en efectivo tiene el ingreso contabilizado cuando el dinero está realmente disponible, mientras que la contabilidad basada en valores devengados cuenta el dinero cuando se realiza la venta, independientemente del momento en que el cliente lo pague.
Para propósitos de contabilidad comercial, la contabilidad basada en valores devengados es el estándar, ya que ofrece una vista en tiempo real de cómo está la compañía. Si su empresa vendió servicios por un valor de $ 80,000 en diciembre, eso puede mostrar que sus esfuerzos de marketing, publicidad y ventas han dado sus frutos. Más adelante, puede extraer los datos y ver que diciembre fue el mes más ocupado del año. Si estuviera buscando únicamente las facturas pagadas, la mayor parte de esos ingresos podrían registrarse en enero o febrero, lo que demuestra falsamente que los primeros meses del año son los más ocupados.
Libro para la Reconciliación Tributaria
Desafortunadamente, el uso de la contabilidad devengada puede ser confuso. Puede ver que el dinero que ganó en diciembre que se pagó en enero puede ser complicado ya que informará esos pagos en la declaración de impuestos del próximo año. Pero al mismo tiempo, querrá asegurarse de que todo el dinero que reportó en diciembre salga de sus libros si está utilizando esos libros para reportar los ingresos de los impuestos del próximo año. Por ese motivo, deberá conciliar las dos cantidades.
Para conciliar su contabilidad de acumulación con fines fiscales, reste todos los gastos e ingresos acumulados de las ganancias de su año. Esto significa ir hasta enero y sacar todo lo que nunca se pagó. Reserve este dinero a un lado y asegúrese de que su saldo coincida con lo que está reportando en sus impuestos. En los meses siguientes, supervise todos esos gastos y los ingresos que reserva para asegurarse de que se borran sus cuentas.
