Las revisiones de auditoría de cumplimiento se utilizan para examinar el proceso y los procedimientos de una organización. Estas revisiones están de acuerdo con acuerdos contractuales y / o regulaciones gubernamentales. Las revisiones de cumplimiento exponen posibles áreas problemáticas que presentan la posibilidad de multas y litigios. Las revisiones de auditoría de cumplimiento involucran a auditados y auditores. Las corporaciones pueden contratar contadores públicos certificados o auditores internos certificados para realizar revisiones de auditoría de cumplimiento. Sin embargo, una persona no tiene que estar certificada para realizar o escribir una revisión del informe de auditoría de cumplimiento.
Artículos que necesitarás
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Nombre del auditado
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Nombre del auditor
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Objetivo de auditoria
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Alcance de auditoría
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Horario de Auditoria
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Criterios de auditoria
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Logistica de auditoria
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Roles y responsabilidades de los miembros del equipo
Informes de auditoría de cumplimiento
Construir los objetivos y criterios de la auditoría. Determine lo que logrará la auditoría y establezca el método que se utilizará para crear los objetivos. Los criterios de una auditoría de cumplimiento consisten en requisitos específicos que los auditores utilizan para medir sus hallazgos. Los objetivos y criterios pueden basarse en las prioridades de la empresa o en los requisitos y directrices estatales.
Definir el alcance de la auditoría. El alcance de un informe de revisión de cumplimiento conlleva las restricciones de la auditoría. Por ejemplo, el alcance ilustra el proceso y las actividades que se examinarán. También describe la ubicación y el período de tiempo que cubrirá la auditoría.
Identificar al auditor y al auditado. Un auditado es un individuo o compañía que está siendo auditado, y un auditor es el individuo u organización que realiza la auditoría. Proporcionar información de antecedentes sobre el auditor y el auditado.
Determinar la logística de auditoría y el calendario. La logística explica cómo se llevó a cabo la auditoría y aborda cualquier problema que pueda obstaculizar la ejecución de la auditoría. La falta de disponibilidad de personal sería un problema potencial. El calendario de la auditoría consta de las fechas, horas y lugares donde se llevarán a cabo las reuniones.
Seleccione los miembros del equipo auditor. El auditor líder determina el personal del equipo de auditoría. El auditor líder elegirá a los participantes que tengan conocimiento del auditado y del alcance del proyecto. Estas personas ayudan al auditor líder con la planificación de la auditoría, evaluaciones e informes. El auditor líder definirá los roles del equipo de acuerdo con la experiencia del individuo. Una vez que se determina esto, el auditor líder puede construir los roles y responsabilidades del equipo de auditoría.
Informe de los resultados y conclusiones de la auditoría. Esta parte es el resultado de la auditoría en relación con su alcance y objetivos. Incluye un resumen de información y puede consistir en observación adicional. También señala áreas de cumplimiento e incumplimiento, así como áreas de mejora.
