El estado financiero, los datos de ingresos y gastos pueden cambiar diariamente para una empresa. Los datos financieros se documentan y registran en un informe presupuestario, a menudo denominado informe financiero. Si bien un informe de presupuesto puede ser una documentación detallada, el propietario de la empresa también puede elegir que sea breve y simple. Esta decisión a menudo se ve afectada por el uso general y los lectores del informe.
Consejos
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Un informe de presupuesto es una estimación de los costos e ingresos de una compañía durante un período operativo.
Qué es un presupuesto, y lo hace
En términos de negocios, la definición de un presupuesto es una estimación de los costos e ingresos de la empresa por un período operativo, y sus recursos actuales. Un presupuesto sirve como una hoja de ruta para los objetivos de la empresa y proporciona una línea de base para medir qué tan bien sus proyecciones coinciden con su realidad. Un presupuesto también puede establecer los planes de la compañía para hacer frente a las circunstancias adversas y explicar cómo se asignarán los recursos para hacerles frente.
Un Informe de Presupuesto de Contenido y Secciones
El informe de presupuesto de una empresa tendrá diferentes secciones según sus necesidades financieras y los datos disponibles para la empresa. Las secciones comunes incluyen:
- Información general de ingresos y ventas.
- los gastos fijos y flexibles que son necesarios para que la empresa funcione a pleno potencial, y
- El patrimonio neto de toda la empresa, incluidos los activos y pasivos.
Los informes de presupuesto más extensos también pueden incluir una carta del propietario de la compañía sobre cualquier cambio financiero importante en la compañía durante el período del informe y las predicciones para el futuro.
Es importante reconocer que hay una Diferencia entre la información financiera y los estados financieros.. Un presupuesto e informes financieros similares son herramientas útiles, pero eso es todo lo que son. Los estados financieros hacen representaciones más formales del valor de una compañía y deben cumplir con estándares legales y regulatorios específicos.
Tipos de informes de presupuesto
Los informes de presupuesto o los informes financieros se escriben y crean según las necesidades del negocio. Una empresa más pequeña con un nivel modesto de ventas anuales solo puede requerir una presupuesto del año financiero. Sin embargo, una empresa más grande con varios cientos de ventas por día puede necesitar un informe de presupuesto varias veces al año, también llamado informes trimestrales. Hacer un seguimiento de las finanzas y los presupuestos facilita la elaboración del informe anual para la empresa.
Lectores y uso de informes de presupuesto
El propietario del negocio y los ejecutivos de la empresa son los lectores comunes del informe de presupuesto. Utilizan la información internamente para Crea planes y proyectos financieros. que se ajustan a los límites del presupuesto con la esperanza de crear un beneficio anual más grande. El crecimiento y la expansión son a menudo el objetivo general con un informe de presupuesto, aunque lo contrario puede ser cierto en tiempos difíciles. Por ejemplo, los gerentes en departamentos con crecimiento proyectado podrían contratar personal adicional, mientras que otros que enfrentan recortes en su presupuesto operativo podrían necesitar congelar la contratación o incluso dejar que el personal se vaya.
Los informes de presupuesto también son leídos por personas externas, como accionistas e inversionistas. Los inversores y accionistas están interesados en Cómo está operando y haciendo financieramente un negocio. Antes de tomar decisiones importantes. También es una herramienta útil para evaluar la administración de la compañía: si los resultados del mundo real de la compañía son consistentemente diferentes de las proyecciones del presupuesto, se refleja pobremente en sus habilidades analíticas y de toma de decisiones.
Una imagen vale mas que mil palabras
Los informes de presupuestos más grandes con muchas páginas de números y cifras a menudo son más efectivos si son Presentado en forma de tablas o gráficos.. Algunos informes también proporcionan párrafos de texto que explican los números y cifras y lo que significan para el estado financiero de la empresa. Si el informe de presupuesto tiene una sección de predicciones futuras, se proporcionan gráficos y cuadros adicionales para mostrar el crecimiento esperado y los planes del negocio.
