Al revisar los memorandos de crédito de los estados de cuenta bancarios, los jefes de departamento intentan identificar los factores que afectan los niveles de efectivo de las empresas, con un énfasis especial en los elementos incrementales. Los jefes de segmento pueden solicitar que los subordinados profundicen en la información de liquidez operativa y garanticen la conformidad con los registros bancarios y los estados financieros corporativos, como los balances y los informes de flujo de efectivo.
Memorándum de crédito
Un memorándum de crédito, o nota de crédito, es una nota que una institución financiera envía a un cliente e informa al cliente sobre un cambio incremental en los saldos de las cuentas. En otras palabras, la nota transmite una buena noticia al cliente, generalmente porque la institución ha agregado fondos a la cuenta del cliente. Aunque una nota de crédito tiene más popularidad semántica en la terminología bancaria, otras instituciones financieras y no financieras pueden emitir una nota de crédito a los clientes. Por ejemplo, una compañía de seguros puede enviar una nota de crédito a un asegurado, informándole al cliente sobre un reembolso futuro para corregir un sobrepago de la prima.
Efecto
Una nota de crédito aumenta el efectivo en la cuenta de un cliente y, por lo tanto, tiene un efecto incremental en el extracto bancario del cliente. En pocas palabras, la nota trae más dinero al bolsillo del cliente. Los memos de crédito pueden ser el resultado de diversas situaciones, incluidos acuerdos previamente planificados, como intereses en cuentas de ahorro y certificados de depósito, ajustes únicos para corregir errores bancarios y reembolsos provenientes de entidades tan diversas como compañías de tarjetas de crédito, grandes almacenes y tiendas de comestibles. Por ejemplo, si usa una tarjeta bancaria para comprar alimentos y finalmente solicita un reembolso, el supermercado le devuelve el crédito a su tarjeta, lo que resulta en una nota de crédito en su extracto bancario.
Poniendo el registro en línea recta
Los bancos, y todas las empresas, para el caso, emiten notas de crédito para corregir inexactitudes numéricas, estableciendo el registro con respecto al dinero del cliente, los cargos por intereses y los cargos financieros recurrentes o no recurrentes. Al enviar estados de cuenta periódicos precisos, los bancos predican su estrategia de corrección financiera en la noción de que los clientes que están contentos con la transparencia de los estados tienen más probabilidades de hacer más negocios y traer más dinero. Eventualmente, los clientes satisfechos pueden crear una red de relaciones entre bancos, parientes y socios comerciales, una relación que podría beneficiar a las instituciones financieras y generar una serie de ingresos recurrentes en el futuro.
Conceptos erróneos
La noción de crédito contable es distinta de la terminología bancaria. Cuando un contador acredita una cuenta financiera, el contador junior aumenta o reduce el valor de la cuenta, dependiendo de la transacción subyacente y las pautas reglamentarias aplicables. El contador acredita una cuenta de gastos o activos para reducir el saldo de la cuenta y hace lo mismo para aumentar el monto de una cuenta de patrimonio, pasivo o ingresos.
