Una cuenta del libro mayor debe reflejar una cuenta de cheques comercial, ya que debe reflejar todos los depósitos y cheques realizados desde y hacia su negocio. Un libro mayor general es, en esencia, un registro de cheques. Balancear un extracto bancario a un libro mayor es lo mismo que balancear una chequera regular a un extracto bancario.
Verifique la suma y la resta en el libro mayor, especialmente si el libro mayor se prepara manualmente. Esto asegura que el total de la declaración es exacto.
Compare todos los montos de cheques que se muestran en el libro mayor con los montos de cheques que se muestran en el extracto bancario. Además, verifique los totales de depósito que se muestran en el libro mayor con los depósitos que se muestran en el extracto bancario. Si aparecen discrepancias en alguno de los importes mostrados, determine si se trata de un error bancario o un error de registro contable.
Enumere los cheques y depósitos pendientes que se muestran en el libro mayor, pero que aún no están reflejados en el extracto bancario. Esto es común para los depósitos que ocurrieron cerca del final del mes.
Verifique que los cargos bancarios que se muestran en el extracto bancario, como los cargos bancarios diversos, también se ingresen en la cuenta del libro mayor.
Concilie el saldo del libro mayor con el saldo bancario restando todos los cheques pendientes que se muestran en el libro mayor pero que aún no se reflejan en el extracto bancario del total bancario. Agregue todos los depósitos pendientes que se muestran en el libro mayor pero que aún no están reflejados en el extracto bancario al total del saldo bancario. El saldo bancario ajustado debe ser igual al saldo final que se muestra en el libro mayor.
Consejos
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Varios programas de software están disponibles para realizar conciliaciones bancarias. Algunos son programas de contabilidad general automatizados con conciliaciones de cuentas integradas.
Advertencia
Notifique al banco inmediatamente si encuentra alguna discrepancia entre el saldo de su libro mayor y el saldo bancario. La mayoría de los problemas se relacionan con errores de entrada del banco o de la persona que realiza las entradas en el libro mayor.
