Ya sea que tenga su propio negocio o esté planeando comenzar uno, es crucial realizar controles internos. Estos procesos son una parte fundamental del buen gobierno corporativo, ya que su objetivo es ayudar a identificar y administrar los riesgos que impiden que su negocio crezca, así como a cumplir con las normas y regulaciones gubernamentales. Una auditoría de control interno generalmente es realizada por el equipo de administración de la compañía, la junta directiva y otros expertos de la industria. Consiste en controles contables y administrativos con el objetivo de prevenir y detectar fraude, robo, mal uso y error humano.
Consejos
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El objetivo principal del control interno es garantizar la integridad de la información financiera de la compañía.
Tipos de controles internos
Hay diferentes tipos de controles internos, y cada uno tiene un propósito específico. Todos pretenden mejorar la eficiencia y el rendimiento de una empresa al mismo tiempo que mitigan los riesgos. Éstos incluyen:
- Controles preventivos: El objetivo de los controles preventivos es evitar que se produzcan errores en primer lugar y garantizar que todos los departamentos cumplan con sus objetivos. Por ejemplo, su equipo de administración puede verificar el inventario de la organización, los sistemas de seguridad, los equipos y otros activos, autorizar a los empleados a realizar tareas específicas y aprobar diversos procedimientos.
* Controles de detectives: El objetivo de los controles de detección es identificar la causa de los problemas e irregularidades dentro de su organización. Esto incluye comparar la información sobre el desempeño actual con los pronósticos, presupuestos y resultados anteriores para determinar el desempeño de la compañía.
- Controles correctivos: El objetivo de los controles correctivos es corregir errores. Por ejemplo, el equipo de administración de su empresa puede recomendar hacer una copia de seguridad de los datos para recuperar información esencial en caso de un fallo o una falla de seguridad. Este tipo de auditoria usualmente incluye controles de detección y preventivos.
Objetivo de Control Contable
La contabilidad también hace uso de los controles para garantizar la exactitud e integridad de los registros financieros. Estos controles están relacionados pero son diferentes de los controles internos generales, aunque son igual de vitales. El objetivo de los controles contables es ayudar a evitar que la gerencia y otras personas con un gran interés en la compañía a inflar los números para que una compañía parezca más rentable de lo que realmente es.
Los controles contables incluyen cosas como mantener ciertos documentos financieros fuera del alcance de la administración y mantener los registros en un lugar cerrado o lejos de donde se realizan las operaciones comerciales diarias. Los equipos de contabilidad a menudo hacen uso de controles preventivos, detectives y correctivos en sus métodos para el control contable, y el control contable hace que las auditorías internas precisas sean más posibles para la organización.
Objetivo general de los controles internos
El objetivo de cada tipo de control interno dentro de una organización es garantizar un funcionamiento ético y eficiente en las siguientes tres áreas:
- Operaciones: Los controles internos ayudan a una organización a funcionar con la máxima eficiencia cuando se trata de finanzas, personal y procedimientos comerciales. También ayudan a las organizaciones en la prevención de pérdidas y proyecciones futuras.
- Informes: Los controles internos hacen que todos los tipos de informes sean más precisos, financieros o de otro tipo. Su objetivo es identificar problemas, resolverlos y luego prevenirlos en el futuro, todo al mismo tiempo que se documentan las cosas de manera exhaustiva y precisa.
- Conformidad: Los controles internos tienen como objetivo garantizar que una empresa cumpla con todas las normas y regulaciones internas y externas que pertenecen a su industria. Esto incluye todo, desde la fabricación hasta las leyes laborales, marcas e incluso los estándares de OSHA.
Beneficios generales de los controles internos
Los objetivos de los controles internos van más allá de prevenir fraudes y robos. Cuando se hacen correctamente, pueden ayudar a reducir el riesgo, el desperdicio y el abuso. Estas auditorías demuestran el cumplimiento de una compañía con las leyes y regulaciones aplicables, protegen sus recursos contra pérdidas debido a una mala gestión y mantienen datos financieros confiables.
Cualquier empresa grande o pequeña puede beneficiarse de los controles internos. Sin embargo, las pequeñas empresas son más vulnerables al fraude y experimentan una pérdida mediana más alta en comparación con las empresas establecidas. La corrupción, el robo de empleados y la omisión de datos en los registros financieros son comunes. Por esta razón, los propietarios de pequeñas empresas deben tener un cuidado especial para realizar controles internos de manera regular.
