A medida que las reglas que rigen los planes de jubilación han evolucionado, la mayoría de los tipos de planes de jubilación que pueden usar las empresas privadas también pueden ser implementados por una organización sin fines de lucro 501 (c) (3). Una organización sin fines de lucro podría elegir un tipo de plan 403 (b) o 457 (b), que se limitan a los sectores gubernamentales y sin fines de lucro. Los límites de contribución anual para los empleados sin fines de lucro ahora reflejan los límites establecidos para los empleados de negocios.
403 (b) diferimiento salarial
Un plan de anualidad con protección fiscal 403 (b) es el equivalente sin fines de lucro del 401 (k) del mundo corporativo, y los límites de contribución anual son los mismos para los dos tipos de planes. El IRS ajusta el límite máximo de contribución cada año. Para el 2013, un empleado en un 501 (c) (3) puede diferir hasta $ 17,500 en su cuenta 403 (b). Los empleados mayores de 50 años pueden agregar $ 5,500 al límite de contribución. La contribución máxima total, incluida la participación del empleador, es de $ 51,000 o el 100 por ciento de la compensación para 2013.
Planes 457 (b)
Un plan de compensación diferida 457 (b) puede ser utilizado por una organización sin fines de lucro para ofrecer ahorros de jubilación con pago diferido pagados por el empleador o empleados. El principal beneficio del plan 457 (b) es que puede ofrecerse a un número limitado de empleados, como el equipo de alta gerencia. Para 2013, la contribución máxima combinada por empleador y empleado es de $ 17,500. Los empleados en sus últimos tres años antes de la jubilación pueden contribuir hasta el doble del límite regular: $ 35,000 en este caso.
Planes de Beneficios Definidos
Un plan de jubilación con beneficios definidos es el tipo que paga un porcentaje del salario final de un empleado como ingreso de jubilación. Con este tipo de plan, las contribuciones anuales se basan en el salario y la edad del empleado. La cantidad que debe aportar la organización sin fines de lucro está determinada por un actuario especializado en este tipo de plan basado en todos los empleados cubiertos en el plan. Si trabaja para una organización 501 (c) (3) con un plan de beneficios definidos, su principal preocupación es si el plan ha sido financiado adecuadamente por la organización. La alta gerencia o la junta directiva pueden proporcionar esta información.
Planes de jubilación para pequeñas empresas
Una organización sin fines de lucro puede optar por usar una de las opciones de planes de jubilación disponibles para pequeñas empresas con fines de lucro. Estos tipos de planes incluyen la deducción de nómina IRA, SEP-IRA y SIMPLE IRA. Para el 2013, los límites de contribución para estos planes son los siguientes: Deducción de la nómina IRA: $ 5,500, más $ 1,000 si es mayor de 50 años. SEP-IRA: El empleador pagó hasta el 25 por ciento del salario máximo en $ 51,000. IRA SIMPLE: $ 12,000, más $ 2,500 si tiene más de 50 años. Una organización sin fines de lucro también puede adoptar un plan 401 (k), que tendría los mismos límites de contribución que un plan 403 (b).
