Las cartas de crédito (L / C) y los recibos de fideicomiso (TR) se usan comúnmente para mejorar el flujo de efectivo de cualquier tipo de negocio que importe o exporte bienes para la venta o suministre productos para su uso en la producción de bienes terminados.
Ya sea que inicie su propio negocio o amplíe un L / C y TR de un negocio existente, son instrumentos financieros importantes diseñados para reducir el riesgo y recortar el alto costo de posibles fallas en las operaciones de comercio de importación / exportación.
Los escenarios exitosos de flujo de efectivo de importación / exportación se basan en este tipo de estrategias financieras para crear eficiencias operativas importantes para frustrar los riesgos asociados con un recibo de compra de bienes contratados por parte de los compradores y un recibo de pago de los vendedores por dichos bienes.
La carta de credito
Una Carta de crédito o L / C es un documento emitido por un banco para garantizar el pago a un vendedor por un monto específico, en un período de tiempo determinado. El comprador obtiene protección a través del cumplimiento absoluto de los términos de L / C antes de que se libere el pago al vendedor.
El recibo de confianza
Un Recibo de Fideicomiso o TR es un documento de entrega de bienes a un cliente por un banco. Después de redactar un L / C y el envío de importación ha llegado, este tipo de financiamiento adicional puede ofrecerse en lugar de un pago inmediato a los compradores. El cliente puede usar o vender los bienes, pero el banco les retiene el título.
Función de los instrumentos de crédito
Un escenario típico donde se usa una L / C es cuando un importador solicita a un banco un crédito para pagarle a un exportador. Cuando el comprador recibe los bienes del vendedor y se considera que cumple con la L / C en cuanto a la presentación oportuna de documentos y bienes que cumplen con las condiciones establecidas por la L / C, los fondos se liberan del banco para pagar a vendedor.
Comúnmente, si el importador está al día con el banco, se ampliará la oferta de financiamiento de TR. Cuando se acuerdan los términos de la TR (generalmente para el pago en 60 a 90 días a una tasa específica), el banco entregará las mercancías al comprador con el fin de fabricarlas o venderlas, al tiempo que conservará el título de las mismas. Se requiere que el comprador mantenga los bienes separados de sus otros negocios y retenga los bienes o los ingresos de la venta de bienes sujetos a remesas o reposesión del banco.
Ventajas de los instrumentos de crédito
Las principales ventajas de usar una L / C para las transacciones de importación / exportación incluyen la capacidad del comprador para acceder a ciertos proveedores que no realizarán transacciones sin una carta de crédito, se acelerará el pago de los créditos y se reducirá el tiempo de recolección del proveedor. En estos casos, al comprador se le garantiza el pago siempre que la L / C cumpla con sus términos.
Cuando utiliza un TR, el comprador no necesita realizar el pago inmediatamente cuando se presentan los documentos. Entre otras ventajas, el importador puede tomar posesión de los bienes para revenderlos antes de pagar al banco. Además, el capital de trabajo o el flujo de efectivo del comprador no está atado y se puede utilizar para otros fines comerciales.
Consideraciones al utilizar instrumentos de crédito
El financiamiento de L / C puede ayudar con el flujo de efectivo, pero los costos asociados con la documentación y las tasas de préstamo pueden tener un costo prohibitivo. Al igual que con cualquier acuerdo de contrato, revisar los detalles de la L / C antes de firmar es de suma importancia.
Los compradores pueden obtener grandes ventajas si el proveedor no participa en la formación de los términos de la L / C. El vendedor siempre debe revisar el contrato en sus primeras etapas para resolver las discrepancias y los errores del veterinario antes de que participe cualquier banco. Si es necesario corregir un error o ajustar los términos, los bancos cobrarán tarifas adicionales. Los vendedores pueden solicitar que los compradores paguen todas las comisiones bancarias asociadas con la L / C.
Los TR pueden tener tarifas y tarifas asociadas poco atractivas que pueden superar las ventajas de la conveniencia y el capital de trabajo liberado. Otros instrumentos como Import Documentary Collections pueden ayudar mejor a reducir costos.
