Las compañías de reaseguros proporcionan efectivamente seguros a otras compañías de seguros, con el objetivo principal de mitigar las pérdidas inusualmente altas. Las comisiones de ganancias en el reaseguro se refieren a los pagos de participación en los beneficios que la compañía de seguros paga a las compañías de reaseguros. Las comisiones de ganancias no están garantizadas, pero se derivan de una fórmula acordada entre la compañía de seguros y la compañía de reaseguros.
Fórmula básica
Aunque los cálculos de la comisión de ganancias pueden tomar varias formas, una fórmula básica sigue este patrón: Comisión de ganancias = (Prima de reaseguro - Gastos - Pérdida real) x Porcentaje de ganancias. La compañía de seguros y reaseguros debe encontrar números mutuamente aceptables, como un porcentaje fijo de la prima de reaseguro para los gastos de los reaseguradores y el porcentaje de ganancias. Muchos contratos incluyen escalas móviles para pérdidas que disminuyen o aumentan las comisiones de ganancias.
Ejemplo básico
Para simplificar, supongamos que una compañía de seguros asegura el reaseguro de una sola póliza. La compañía de seguros paga una prima de reaseguro de $ 1,000 por un año. Las compañías de seguros y reaseguros acuerdan una asignación de gastos del 25 por ciento y se conforman con un beneficio del 30 por ciento. Si la reaseguradora utiliza la asignación total de gastos del 25 por ciento y se produce una pérdida real de $ 100, el cálculo de la comisión de ganancias aparece de la siguiente manera:
($ 1,000 - $ 250 - $ 100) x 0.30 = $ 195
Ejemplo complejo
Supongamos que una compañía de seguros obtiene una póliza de reaseguro con una prima anual de $ 125,000, con una asignación de gastos del 15 por ciento y una ganancia del 45 por ciento en caso de que no haya pérdidas. Si se produce una pérdida de $ 10,000, el porcentaje de ganancia se reduce al 38 por ciento. Los gastos reales de la compañía de reaseguros equivalen a solo el 13 por ciento, en lugar del 15 por ciento, y se produce una pérdida de $ 10,000. En este caso, el cálculo requiere más pasos o una ecuación más compleja. Al determinar primero la asignación de gastos, la ecuación sigue siendo más simple.
Asignación de gastos = $ 125,000 x 0.13 = $ 16,250
Comisión de ganancias = ($ 125,000 - $ 16,250 - $ 10,000) x 0.38 = $ 37,525
Consideraciones
Una serie de factores complican lo que aparece como un problema matemático directo. El reaseguro generalmente paga solo después de que la compañía de seguros pague una reclamación. Las reclamaciones de seguros, según el tamaño y la complejidad de la reclamación, pueden tardar años en resolverse. El contrato de reaseguro puede hacer frente a la responsabilidad al presionarlo para el año siguiente o dejarlo abierto en los libros hasta que la compañía de seguros resuelva la reclamación, lo que complica las matemáticas en curso. Los contratos entre las compañías de seguros y las compañías de reaseguros rara vez involucran una sola póliza o incluso un tipo de póliza, por lo que la fórmula de comisión de ganancias debe tener en cuenta una amplia gama de riesgos variables o usar una escala móvil para adaptarse a las pérdidas reales.
