Los estados financieros, que incluyen un balance general, un estado de resultados, un estado de flujo de efectivo y notas de divulgación, son preparados por los CPA para empresas. Las empresas solicitan estados financieros por diversos motivos, como la obtención de financiamiento y bonos, los requisitos bancarios y la información de los accionistas. La información contenida en los estados financieros también es útil cuando se realiza un análisis financiero del negocio y se compara su desempeño de un año a otro. El análisis también permite comparaciones más fáciles entre el negocio y sus competidores.
Prepare dos hojas de cálculo Excel utilizando los datos de los estados financieros: uno para el balance y otro para el estado de resultados. Junto a cada elemento presentado para el balance, calcule el valor como un porcentaje del total de activos. Por ejemplo, divida el efectivo total por el total de activos e ingrese el valor, como porcentaje, junto al valor en dólares del efectivo total. Repita los cálculos para el estado de resultados dividiendo cada ítem por el ingreso total. Estos se llaman estados financieros de tamaño común.
Compare los estados financieros de tamaño común de su compañía con otras compañías en la industria. La eliminación del valor en dólares de los activos, pasivos, ingresos y gastos permite que el enfoque se desplace al porcentaje de cada elemento en relación con el panorama financiero general de una empresa. Quedarse fuera de los puntos de referencia de su industria indicará áreas que necesitan recortes o expansión.
Cree una hoja de cálculo que calcule las proporciones aplicables a su negocio. La mayoría de las empresas se benefician al calcular y comparar el capital de trabajo (activos corrientes menos los pasivos corrientes), los activos totales divididos por la deuda total y la proporción actual (activos corrientes divididos por los pasivos corrientes). Compara los ratios a lo largo del tiempo y con tu industria.
Actualizar y analizar los datos periódicamente. Si los estados financieros preparados por CPA solo se realizan anualmente, pregunte a su CPA si su sistema de contabilidad (es decir, QuickBooks) puede generar estados financieros que serían útiles para el análisis interno. El análisis frecuente de los estados financieros es primordial para identificar tendencias inusuales y disminuciones en los negocios.
