Una lista de cuentas por cobrar es una compilación de todas las cuentas en las que una empresa vende bienes o servicios a cuenta. Cuando una empresa vende a cuenta, les permite a los clientes recibir bienes y servicios ahora, pero pagarlos más tarde. Esta lista también se llama un libro mayor de cuentas por cobrar. Contiene los nombres de todas las cuentas, los números de cuenta para cada saldo de cada cuenta y el monto actual. La parte inferior de la lista contiene una cantidad total que refleja todo el dinero que se le debe a la empresa.
Asignar números de cuenta a cada cuenta. Toda persona o empresa a la que venda bienes o servicios a cuenta debe tener un número de cuenta. Los números utilizados varían según la compañía y pueden ser letras, números o una combinación de ambos.
Etiqueta de la lista. Escriba “Lista de cuentas por cobrar” en la parte superior del documento. Si su compañía llama a este documento un nombre diferente, escriba el título apropiado. Fecha de la lista debajo del título. Esta lista reflejará los saldos de todas las cuentas por cobrar en la fecha de creación.
Anote cada cuenta en orden de número de cuenta. El orden en que se enumeran las cuentas depende de los números de cuenta que usa su empresa. Si son números numéricos, colóquelos en orden de menor a mayor. Si los números contienen letras, escríbalas en orden alfabético. Coloque estos números en la columna de la izquierda de la lista.
Escriba el nombre de la cuenta. Junto a cada número de cuenta, escriba el nombre del cliente.
Completa los saldos. La siguiente columna se utiliza para la información del saldo. Escriba el saldo de cada cliente a la fecha de hoy en la siguiente columna. Después de que se escriben todos los montos, calcule un total de todos los saldos. Esto representa la cantidad total de dinero que le deben sus clientes.
Crear un informe de análisis de la edad. Muchas veces, las listas de cuentas por cobrar se crean separando los saldos por fechas de vencimiento. Para crear esto, complete los primeros cuatro pasos de este proceso. Después de eso, escriba las fechas de vencimiento utilizando las siguientes columnas. Etiquete la primera columna como "Vencimiento vencido". Las siguientes columnas contienen etiquetas tales como "Vencimiento dentro de los 30 días", "31 - 60 días", "61 - 90 días" y "durante 90 días".
Llene las cantidades. Para cada cliente, determine cuándo se debe la cantidad adeudada. Algunos clientes pueden tener varias categorías diferentes de cantidades. Por ejemplo, si Sam Jones debe $ 1,000 por tres facturas diferentes con montos de $ 200, $ 300 y $ 500. Si cada monto se debe en diferentes momentos, los montos pueden enumerarse en tres categorías diferentes.
Totalizarlo. En la parte inferior de la lista, sume cada categoría. Esto ofrece un desglose para la compañía que muestra cuándo esperar ciertas cantidades de dinero.
