Es probable que obtener una ganancia en la lista de cosas que quiere que su negocio logre. Para determinar si realmente está obteniendo ganancias, se necesita saber mucho más que solo la cantidad de dinero que aportó ese mes.Determinar la ganancia significa ver cosas como los activos, gastos, ingresos y patrimonio de la compañía de manera regular. Todos estos deben reflejarse en la declaración de desempeño financiero de su empresa, que documenta todas las áreas relacionadas con las finanzas para que pueda obtener una visión general de la situación de su empresa.
¿Qué es una declaración de rendimiento financiero?
Un estado de rendimiento financiero es un resumen contable que detalla los ingresos, gastos e ingresos netos de una organización empresarial. Tres estados financieros comprenden el estado de rendimiento financiero: estado de resultados, balance general y estado de flujo de efectivo.
Estado de resultados: El estado de resultados refleja los ingresos y gastos de una empresa. Muestra los resultados finales de la empresa para que pueda ver qué tan rentable es su empresa durante un cierto período de tiempo, como trimestral o anualmente. El estado de rendimiento financiero toma en cuenta los ingresos por ventas, el costo de los bienes vendidos y otros gastos operativos e ingresos.
Hoja de balance: El balance refleja la situación financiera de su empresa en un momento determinado. Esta declaración de desempeño financiero toma en cuenta los activos, los pasivos y el capital contable para asegurar que los activos sean iguales a los otros dos factores. El balance incorpora el ingreso neto determinado en su estado de resultados.
Estado de flujo de efectivo: El estado de flujo de efectivo analiza cómo se mueve el dinero a través de su negocio. Muestra aumentos y disminuciones en efectivo de operaciones, inversiones y financiamiento durante un período de tiempo. Este estado de rendimiento financiero muestra el cambio neto en el saldo de efectivo utilizando números tanto del estado de resultados como del balance.
Estas declaraciones se preparan mensualmente, trimestralmente o anualmente, y le dan a las empresas una visión general de su situación financiera. El departamento de contabilidad de una corporación puede preparar un estado de rendimiento financiero en cualquier momento dado o durante todo el año, según los requisitos del negocio. Por ejemplo, puede pedirle a su gerente de contabilidad que prepare un estado de rendimiento financiero para las últimas dos semanas de julio y las primeras tres semanas de noviembre para comprender qué factores afectan las ventas y si las ventas son estacionales.
Factores de rendimiento financiero para una empresa
Preparar una declaración de desempeño financiero significa conocer mucha información importante sobre cómo entra el dinero en su negocio y cómo sale. Estos factores de desempeño financiero para un negocio deben ser seguidos regularmente:
Bienes: Un activo es todo lo que su negocio posee o tiene que será de valor en el futuro. Esto incluye activos tangibles como productos, edificios y equipos. También incluye activos intangibles como contratos, marketing y listas de correo del consumidor. Estas son todas las cosas que se pueden vender en el futuro y que agregarían valor a su compañía.
Pasivo: Una responsabilidad es cualquier cosa que usted deba en el futuro y a menudo se basa en un contrato. Por ejemplo, si uno de sus empleados choca contra el automóvil de la empresa, es posible que deba pagar el deducible del seguro del automóvil, ya que contrata con la compañía de seguros.
Equidad: La equidad es el valor de su negocio que permanece después de deducir los pasivos de los activos. En las corporaciones, este valor se conoce como el patrimonio de los accionistas.
Inversión del propietario: Los dueños de negocios típicamente invierten su propio efectivo y recursos en el negocio. Esto se conoce como la inversión del propietario, que establece la equidad en el negocio. Si los futuros socios comerciales quieren capital en su negocio, cuánto invierten determina su participación de capital. Por ejemplo, una corporación de responsabilidad limitada, o LLC, con dos socios iguales que contribuyeron con el 50 por ciento tiene una inversión de propietario del 50 por ciento de la empresa.
Distribución del propietario: Si esos socios luego venden sus acciones, recibirían una distribución de propietario. Esto se traduce en una disminución de la equidad en el negocio.
Ingresos: Los ingresos representan los ingresos que una empresa obtiene durante un período determinado. Incluye ventas, ingresos por intereses y ganancias en inversiones a corto plazo. El ingreso puede ser un elemento a corto plazo si se gana en un año o menos o un elemento a largo plazo si se gana después de un año. Por ejemplo, los ingresos a corto plazo de un negocio incluyen ventas e ingresos por intereses, mientras que los ingresos a largo plazo pueden incluir ingresos por intereses, como los de una cuenta de ahorro corporativo, que se obtiene en dos años.
Gastos: Los gastos representan los costos en los que incurre una empresa durante un período determinado. Incluyen el costo de ventas, gastos por intereses, costos de producción o entrega, así como las pérdidas en inversiones a corto plazo.
Ganancias y pérdidas: Estos son aumentos y disminuciones en el patrimonio que resultan de transacciones incidentales a su negocio. Por ejemplo, si su negocio principal es la impresión y distribución de libros, es probable que tenga la maquinaria necesaria para unir los libros. Si vende una carpeta de libros usada para fabricar libros, la vendería ya sea por más de lo que pagó (una ganancia) o menos (una pérdida).
Un estado de rendimiento financiero también puede incluir ingresos integrales, uso de activos, participación de mercado y otros factores que afectan su negocio.
Por qué necesita una declaración de rendimiento financiero
Hay muchas razones por las cuales las empresas necesitan una declaración de desempeño financiero. En general, una declaración de desempeño financiero es importante para comprender si su negocio es rentable y, de no ser así, dónde realizar los cambios necesarios. Muestra el estado financiero actual de su negocio, cómo se usa el efectivo y dónde están los costos innecesarios.
Una declaración de desempeño financiero le permite a la alta gerencia de la compañía identificar las principales partidas de ingresos y gastos que afectan los resultados finales de la compañía o el ingreso neto. Por ejemplo, puede revisar el estado de rendimiento financiero de su compañía para los meses de junio, septiembre y noviembre para comprender y comparar los niveles de ingresos por ventas y qué elementos de gasto aumentan según las demandas comerciales de temporada.
El estado de rendimiento financiero también ayuda a la administración a ver en qué segmentos de negocio o productos vale la pena invertir más dinero y en los que la empresa puede necesitar dejar de invertir dinero. Si está invirtiendo una gran cantidad de dinero en un producto que históricamente cuesta más producir que lo que gana, puede tomar la mejor decisión para su empresa basándose en la información obtenida del estado de rendimiento financiero.
Una declaración de desempeño financiero también proporciona una visión significativa de la rentabilidad general de una organización. Ayuda a los inversionistas, prestamistas o reguladores a medir la posición económica de una corporación. Esto entra en juego en situaciones como la búsqueda de un préstamo bancario. El oficial de crédito del banco puede revisar su estado de rendimiento financiero durante un período de cinco años para evaluar los niveles de rentabilidad o las tendencias de ventas y asegurarse de que tendrá efectivo disponible para pagar el préstamo.
Los inversores potenciales analizan su estado de rendimiento financiero para ayudarles a decidir si desean invertir en su empresa. Del mismo modo, alguien que desee comprar o adquirir el negocio utilizará el estado de rendimiento financiero para ayudar a determinar el precio de compra. Cuando se realiza correctamente, la declaración de desempeño financiero le dice a los futuros inversionistas o compradores todo lo que necesitan saber sobre su compañía.
Si bien solo las compañías que cotizan en bolsa están obligadas a mantener declaraciones de desempeño financiero, llevar un registro de las finanzas de su compañía lo ayudará cuando sea el momento de presentar las declaraciones de impuestos.
Cómo mejorar el rendimiento financiero
Después de completar todos los cálculos, es posible que el estado de rendimiento financiero no muestre los beneficios que esperaba. Esto puede ser desalentador para cualquiera que invierta mucho tiempo, energía y dinero en su empresa comercial, pero hay formas de mejorar el rendimiento financiero de su empresa:
- Mantener estados financieros en curso. Una de las mejores maneras de mejorar el rendimiento financiero es revisar periódicamente el desempeño de su negocio. En lugar de preparar el estado de rendimiento financiero anualmente, puede hacerlo trimestralmente, o incluso mensualmente, para ver dónde se pueden hacer mejoras. Lo que no quiere hacer es tomar decisiones apresuradas basadas en un mes malo, así que asegúrese de consultar las finanzas de mes a mes, de trimestre a año o de año a año para tomar las decisiones más informadas.
- Ser proactivo. Con las declaraciones de rendimiento financiero regulares, puede ver si las cosas funcionan tan eficientemente como deberían. Con los estados financieros en curso, puede tener una idea de lo que está sucediendo actualmente en su empresa, lo que va a suceder y si es necesario realizar algún cambio. Ser proactivo puede ahorrarle mucho dinero e impactar positivamente en sus resultados.
- Tener un presupuesto realista. Una de las maneras más rápidas de mejorar el desempeño financiero es tener un presupuesto realista. No gaste mucho dinero en áreas que no tienen sentido, ya que afectará negativamente a su balance final. Asegúrese de tener un presupuesto realista y acorde con los objetivos de la empresa. Cuando trabaje dentro de ese presupuesto, puede ver que las finanzas se mueven en la dirección que desee.
- Precio sus productos correctamente. Sepa cuánto valen realmente sus productos en el mercado haciendo una investigación de la competencia. Si puede aumentar el precio de su producto o servicio, puede ver mejoras inmediatas en el desempeño financiero de la empresa, especialmente si los costos siguen siendo los mismos.
- Establecer metas alcanzables. Además de un presupuesto realista, asegúrese de que sus objetivos sean alcanzables. No intente proporcionar servicios para los que no tiene los recursos. No intente duplicar sus ganancias dentro de un mes. Lo que quiere hacer es planear estratégicamente dónde invertir recursos y dinero, y luego establecer metas que la empresa realmente pueda lograr. Cumplir objetivos más pequeños ayuda a mejorar el rendimiento financiero en el corto plazo, mientras que en última instancia cumple con sus objetivos financieros a largo plazo.
- Pon a todos a bordo. Asegúrese de que todo su equipo esté a bordo con el presupuesto. Esto garantiza que cumplan con cuánto gastar y cuándo reducir sus pérdidas. También garantiza que su equipo esté comprometido y comprometido con los objetivos y los resultados de su empresa. Los empleados satisfechos pueden aumentar sus metas financieras, ya que es más probable que hagan lo que sea necesario para ayudar a su empresa a tener éxito y mantenerse a largo plazo.
- Asegúrese de que sus sistemas estén actualizados. Su empresa es tan eficiente como las personas y la tecnología que emplea. La tecnología y los sistemas obsoletos pueden ralentizar las cosas tanto que desperdicia dinero y tiempo. Verifique periódicamente con su personal para asegurarse de que están haciendo un uso efectivo de su tiempo y procesando eficientemente todo lo relacionado con las finanzas de su empresa, como facturas y cobro de pagos vencidos. Mantener las computadoras y el software actualizados también mantendrá las cosas funcionando sin problemas. El uso de aplicaciones de rendimiento financiero y nuevos programas informáticos es clave en el mundo cambiante de hoy.
Tómese el tiempo para revisar los estados financieros de su empresa para ver dónde puede realizar cambios para mejorar su desempeño financiero. Usted puede ser gratamente sorprendido por los resultados.
