Todos deben pagar el ingreso personal y los impuestos de la Seguridad Social. Los impuestos a las ganancias personales dependen de muchas variables, incluido el estado de presentación, el número de dependientes, las fuentes de ingresos, las deducciones detalladas y las tasas de retención. Los impuestos de Seguro Social y Medicare comprenden el impuesto de la Ley Federal de Contribuciones de Seguros, comúnmente conocido como FICA. Ciertas partidas de ingresos no están sujetas al impuesto a la renta personal, pero están sujetas a FICA. Por ejemplo, las contribuciones antes de impuestos a su plan de jubilación y los gastos de adopción pagados por el empleador no están sujetos a impuestos sobre la renta personal, sino que están gravados con las tasas del Seguro Social y Medicare. FICA es un impuesto tanto para el empleado como para el empleador. Es una situación diferente para los autónomos.
Artículos que necesitarás
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El talón de pago más reciente
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Documentos de intereses y dividendos.
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Documentos relativos a la venta de acciones.
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Ingresos del Anexo C
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Estimaciones para otras fuentes de ingresos.
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Estimaciones por deducciones detalladas.
Calcule su ingreso bruto ajustado. Los ingresos que recibió durante el año incluyen salarios, intereses y dividendos, ganancias por la venta de acciones (se restan las pérdidas por la venta de acciones), ingresos de negocios registrados en el Anexo C, pensiones, anualidades, compensación por desempleo e ingresos de sociedades, S Corporaciones y alquiler de inmuebles. Dependiendo de las fuentes y el nivel de sus ingresos, una parte de sus beneficios del Seguro Social puede estar sujeta a impuestos. Del total de estos ingresos, reste ciertos ajustes, incluidos los intereses de préstamos estudiantiles, pagos de pensión alimenticia, contribuciones IRA (Keogh o SEP si son trabajadores por cuenta propia) y la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Esta cantidad resultante se conoce como su ingreso bruto ajustado (AGI). De su ingreso bruto ajustado, usted deduce su deducción detallada o estándar y las exenciones personales para llegar a su ingreso sujeto a impuestos.
Las tasas de impuesto a la renta personal varían de un individuo a otro. Para usar la tabla de impuestos del IRS de 2010, vaya al sitio web del IRS y encuentre su ingreso sujeto a impuestos. Encuentre la columna para su estado civil que corresponde a la misma línea de ingresos. Tenga en cuenta que la tabla de impuestos del IRS no se puede usar si su ingreso gravable es de $ 100,000 o más. En este caso, tendrá que usar una fórmula provista con las tablas de impuestos del IRS. En este caso, busque primero su estado civil; luego encuentre su ingreso sujeto a impuestos y siga la fórmula dada.
La porción de Seguro Social de FICA se calcula a una tasa del 6.2 por ciento sobre los salarios de los empleados hasta $ 106,800. Este límite salarial es efectivo tanto para 2009 como para 2010. Recuerde que las contribuciones antes de impuestos a su plan de jubilación y los gastos de adopción pagados por el empleador están sujetos a las tarifas del Seguro Social. Si gana $ 106,800 o más, el impuesto del Seguro Social retenido de su salario anual será de $ 6,621.60. Si gana menos de $ 106,800, simplemente multiplique su salario bruto por 6.2 por ciento. Si trabaja por cuenta propia, también deberá calcular y remitir el pago por el 6.2 por ciento adicional impuesto a los empleadores.
Para calcular la porción de Medicare de FICA, multiplique su salario bruto por 1.45 por ciento. A diferencia del impuesto de la Seguridad Social, todos los salarios están sujetos al impuesto de Medicare. Recuerde también que las contribuciones antes de impuestos a su plan de jubilación y los gastos de adopción pagados por el empleador están sujetos a las tarifas de Medicare. Para los trabajadores por cuenta propia, esto es similar a los impuestos de la Seguridad Social; debe calcular y remitir el pago por el 1.45 por ciento adicional impuesto a los empleadores.
Consejos
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En el caso de que tenga más de un W-2, sus empleadores pueden retener demasiado impuesto del Seguro Social. Puede recibir un reembolso del exceso de impuestos del Seguro Social retenido cuando presente su 1040. El exceso de impuestos del Seguro Social retenido reducirá los impuestos sobre los ingresos que adeuda o aumentará su reembolso. Para años posteriores a 2009, visite el sitio web del IRS para ver las tablas de impuestos a la renta actuales y los límites salariales de FICA del año en curso, ya que estas tasas y límites a menudo cambian de un año calendario al siguiente.
