Realizar conciliaciones de cuentas es una tarea tediosa para la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas, pero no obstante, es una tarea necesaria. Cuando realiza conciliaciones de cuenta, el objetivo es garantizar que todas las transacciones que procese a través de su cuenta bancaria comercial se contabilicen adecuadamente. Concilia, o combina, los elementos de su extracto bancario con los elementos que registra en los libros de su empresa. Una vez que concilie sus cuentas, el saldo del estado de cuenta ajustado y el saldo del libro ajustado deben coincidir. El proceso de conciliación crea un rastro en papel y es útil para explicar los ingresos y gastos, o para proporcionar evidencia en el caso de una auditoría externa o interna. Las conciliaciones de cuentas se realizan generalmente en forma mensual.
Artículos que necesitarás
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Estado de cuenta reciente
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Registro de chequera
Balance de cuenta
Mira el saldo final en tu extracto bancario.
Totalice todos los depósitos que haya realizado entre la fecha en que finalice el extracto y la fecha en que realice la conciliación. Agregue el total del depósito al saldo de su extracto bancario final.
Sume el total de los cheques pendientes que se hayan emitido pero que no se hayan cobrado al banco entre la fecha de cierre y la fecha de conciliación. Reste el total de los cheques pendientes del saldo final. El resultado es el saldo de su cuenta ajustada.
Agregue o reste cualquier error bancario, si corresponde. Si su banco registra una transacción errónea en su cuenta entre el estado de cuenta y las fechas de conciliación, ajuste el saldo de su estado de cuenta en consecuencia. Por ejemplo, si su banco publica un depósito que es una cantidad incorrecta, sume o reste la diferencia del saldo de su estado de cuenta ajustado.
Saldo de libro
Mire el saldo registrado en su registro de cuenta corriente o libros en la fecha de conciliación.
Deduzca las tarifas bancarias que aparecen en su extracto bancario pero no se han registrado en sus libros, como las tarifas de fondos insuficientes (NSF), las tarifas de impresión de cheques y los cargos por servicios.
Agregue intereses a los depósitos bancarios a su cuenta al final del ciclo de estado de cuenta si no ha registrado el depósito en los libros. El interés que gana se muestra en su extracto bancario.
Agregue o reste cualquier artículo misceláneo que se muestre en su extracto bancario pero que no esté reflejado en los libros. Revisar transacciones en el extracto bancario. Si los depósitos o retiros registrados en el estado de cuenta no aparecen en los libros, ajústelos en consecuencia. El resultado es su saldo de libros ajustado. Verifique que su estado de cuenta ajustado y sus saldos contables coincidan. Si no lo hacen, deberá realizar nuevamente la conciliación. Si las cifras coinciden, su cuenta se reconcilia.
