Cuando un banco falla, envía ondas de choque que ondulan a través de la economía. Los activos ponderados por riesgo son una de las herramientas utilizadas para prevenir las ondas de choque. Los bancos deben mantener una cantidad mínima de capital a la mano para cubrir el riesgo de que los prestatarios no cumplan con sus pagos o de que las inversiones sean planas. El banco evalúa los activos del banco, "pesa" diferentes tipos según el riesgo y luego calcula cuánto capital equilibrará el riesgo.
Riesgo de pesaje
Los activos bancarios son más que el efectivo en la bóveda. Los préstamos y las inversiones son activos, pero no son tan seguros como el efectivo. Cada préstamo que hace un banco conlleva un riesgo que el prestatario podría incumplir. La mayoría de las inversiones vienen con el riesgo de perder la inversión. Los diferentes activos bancarios tienen diferentes grados de riesgo: invertir en T-billetes es un riesgo muy bajo, mientras que los bonos basura de alto rendimiento son mucho menos seguros. Prestar dinero a Microsoft es más seguro que prestarlo a una empresa incipiente. Un préstamo garantizado por bienes raíces ofrece un riesgo menor que uno sin garantía.
Para calcular el riesgo, el banco separa los diferentes activos en diferentes grupos, según el nivel de riesgo y el potencial de pérdida. Luego, el banco aplica la misma fórmula de ponderación de riesgo a todos los activos de cada grupo.
Cuanto riesgo
Las reglas para la ponderación del riesgo son establecidas por supervisores bancarios globales con sede en Basilea, Suiza. A partir de 2018, las reglas de ponderación de riesgo están establecidas por un acuerdo financiero mundial conocido como Basilea III, aunque la ponderación de riesgo aún está cubierta por el anterior Basilea II. Basilea III es significativamente más dura.
Bajo las reglas de Basilea, los bancos deben tener un capital equivalente al 7 por ciento de sus activos ponderados por riesgo. Si los activos ponderados por riesgo equivalen a $ 500 millones, el banco necesita $ 35 millones en capital. Esa cantidad debería cubrir la exposición del banco si cualquiera de las pérdidas potenciales se hace realidad.
Algunas inversiones, como los bonos gubernamentales con calificación AA, tienen un riesgo cero. El banco no tiene que preocuparse por posibles préstamos. Los préstamos corporativos por encima de la calificación AA están ponderados en un 20 por ciento. Las reglas de Basilea consideran que el riesgo de crédito es la máxima prioridad para identificar la clase de riesgo. Luego viene el riesgo operacional. Esto cubre riesgos tales como fraude interno, negligencia o error. El riesgo de mercado es un tercer elemento, mucho menos significativo.
Azules de ponderación de riesgo
Se supone que la ponderación de riesgo proporciona una fórmula imparcial para evaluar si un banco está demasiado extendido. En la práctica, dos bancos con clases de activos casi idénticas pueden presentar una ponderación de riesgo completamente diferente. Los analistas de números de un banco observan los activos y reclaman un riesgo de incumplimiento mucho más bajo que el otro banco. Eso justifica una menor ponderación de riesgos, lo que reduce la cantidad de capital que el banco debe tener. Esa es una de las varias formas en que los bancos pueden jugar con los cálculos para reducir sus requisitos de capital.
