La banca extraterritorial se refiere al depósito de fondos por parte de una empresa o persona física en un banco que se encuentra fuera de su residencia nacional. Aunque el término implica que estos bancos están ubicados en islas, muchos bancos offshore se encuentran, de hecho, en ubicaciones en tierra, como Panamá, Luxemburgo y Suiza. La ventaja de la banca offshore es que, en muchos casos, los fondos están exentos de impuestos donde se ubican los bancos. Los bancos extraterritoriales también ofrecen los mismos servicios que los bancos nacionales y, con frecuencia, ofrecen más anonimato que el que de otra manera estaría disponible en los bancos "en tierra".
Orígenes de la banca offshore
El término "banco offshore" se originó con bancos que se establecieron en las Islas Británicas del Canal, frente a las costas del noroeste de Francia. Estas instituciones se crearon como paraísos fiscales para atraer más inversiones. Actualmente, muchas jurisdicciones donde se encuentran los bancos offshore no gravan los depósitos. La banca extraterritorial también se conoce como "banca privada".
Funciones de un banco offshore
Un banco offshore proporciona los mismos servicios que un banco onshore. Es una institución en la que puede depositar ahorros y también proporciona servicios de inversión para sus clientes. Los depositantes no necesitan ir en persona para abrir una cuenta. Debido a que los bancos offshore se encuentran en lugares que conllevan largos tiempos de viaje, con frecuencia abren cuentas basadas en la documentación certificada de la identidad y los activos de la persona. Para depósitos grandes, las cuentas pueden establecerse a través de intermediarios en tierra ubicados en el país de residencia del depositante.
Ventajas
Los bancos extraterritoriales suelen estar ubicados en jurisdicciones que ofrecen impuestos bajos, o no tributación, sobre depósitos y ganancias. También ofrecen un grado de privacidad, que aísla los activos del escrutinio o incautación por parte de las autoridades fiscales ubicadas en el país de origen del depositante. Se impone una menor regulación a los bancos extraterritoriales, ya que operan como instituciones bancarias independientes o como parte de una entidad bancaria más grande ubicada en otro país. Para los depositantes que viven en países sujetos a condiciones políticas inestables, los bancos extraterritoriales también ofrecen una ventaja al proporcionar un lugar seguro donde pueden colocar sus activos.
Fiscalidad y legalidades
Muchos bancos extraterritoriales están ubicados en jurisdicciones que no imponen impuestos o tienen impuestos bajos sobre los depósitos y las ganancias. Sin embargo, existen excepciones, como Suiza. Además, países como los Estados Unidos y los países miembros de la Unión Europea requieren por ley que sus ciudadanos declaren ingresos o activos ubicados en cuentas extraterritoriales. El no hacerlo se considera evasión fiscal y está sujeto a un proceso penal. Si bien los bancos offshore ofrecen mayor privacidad a los titulares de cuentas, aún requieren una prueba de identidad al configurar una cuenta. Esto es para prevenir la actividad criminal, como el lavado de dinero.
Ubicaciones de bancos offshore
Los bancos offshore se encuentran muy dispersos geográficamente al estar ubicados en lugares como las Islas Caimán, Bermudas, Luxemburgo, las Islas del Canal, Macao y Panamá. Los bancos offshore también se encuentran en otros lugares de todo el mundo. Muchos de ellos son filiales de instituciones más grandes. Cada una de estas jurisdicciones tiene leyes diferentes con respecto a la privacidad de la cuenta y las obligaciones fiscales. También tienen sistemas políticos diferentes y no todos son paraísos fiscales.
