La auditoría es un negocio sensible al tiempo y que requiere mucho riesgo. La controversia financiera y el fraude han elevado el estándar de auditoría de la diligencia de la empresa. Un paso crítico en una firma de auditoría que establece credenciales sólidas y minimiza el riesgo es obtener clientes confiables, financieramente seguros y que presenten un bajo riesgo de fraude. Los procedimientos de aceptación de clientes de auditoría más exitosos reducen el riesgo legal y financiero al aceptar solo compañías con registros operativos y financieros sólidos.
Revisión de auditoría previa
Revise las razones por las cuales una compañía está buscando un nuevo auditor.Puede ser que la compañía esté realizando la diligencia debida y esté buscando una opción de menor costo para las revisiones de auditoría, o la compañía puede ser una nueva firma que acaba de aumentar sus ingresos hasta el punto en que necesita una auditoría. Del mismo modo, una empresa puede estar buscando una nueva firma porque se ha encontrado con conflictos con auditores anteriores. Los conflictos podrían incluir procedimientos de auditoría que a la empresa no les gustaron o problemas de pago. Es posible que una empresa de auditoría anterior haya abandonado a la compañía por no cumplir con las solicitudes de auditoría o por pagos atrasados de rutina. Como empresa de auditoría, debe decidir cuánto riesgo está dispuesto a asumir con una empresa que tiene un pasado de auditoría poco confiable.
Calificaciones y Registros Públicos
Las calificaciones financieras y los registros públicos de una empresa deben revisarse antes de que un cliente de auditoría sea aceptado. Revise los informes de crédito, historial legal, problemas de impuestos, registros de litigios, acciones regulatorias, problemas de bancarrota, quejas de consumidores y reclamaciones de responsabilidad profesional. Exigir a la empresa que proporcione referencias comerciales para su revisión. Una revisión sólida de las relaciones profesionales y públicas de una empresa proporcionará una buena visión de la estabilidad y el funcionamiento de la empresa.
Reputación
Su reputación como firma de auditoría se basa en parte en las compañías que audita. Asegure la imagen de su firma de auditoría aceptando solo clientes que compartan la misma base ética y de integridad empresarial que su firma. Entreviste a la alta gerencia y los ejecutivos para comprender sus principios comerciales. Examine los antecedentes de los actores clave en el negocio en busca de problemas criminales o legales y de su reputación personal en la comunidad empresarial. Determine si la compañía paga sus facturas a tiempo y respeta los contratos y acuerdos. Evite a cualquier cliente que tenga una larga historia de litigios como acusado o como demandante.
Estructura de negocio
Revisar la estructura de negocios de un cliente potencial. Busque señales de advertencia, como plantas en el extranjero o instalaciones operativas, alta rotación en la administración superior y un breve historial operativo. También revise los asesores legales de la compañía para ver si tienen una firma legal bien conocida y estable, o una representación desconocida o dudosa. Revisar la presencia física empresarial de la empresa. Cuánto tiempo ha permanecido un negocio en el mismo lugar es una indicación de estabilidad.
