Todas las empresas que cotizan en bolsa y las grandes entidades privadas preparan estados financieros periódicamente. El propósito de crear estados financieros es capturar la posición financiera de una empresa para un período determinado. Esto permite a los usuarios de información financiera analizar y comparar la salud de una compañía con otra. Los estados financieros proporcionan una evaluación de la rentabilidad, la liquidez y la eficiencia operativa de una empresa. Como resultado, hay una serie de razones por las cuales los gerentes analizan los estados financieros.
Desempeño de la compañía
Cuanto mayor sea el número de transacciones que realiza una empresa, más difícil será para la empresa evaluar su desempeño en un momento dado. La preparación de los estados financieros obliga a una compañía a cerrar los libros y registrar la posición financiera real de la compañía de manera regular. Por lo tanto, los estados financieros pueden ser tan valiosos internamente como externamente. Los gerentes utilizan estas cifras reservadas para monitorear mediciones como el apalancamiento de la deuda, los costos, las ventas, los activos y los pasivos. Los estados financieros ayudan a los gerentes a evaluar el logro de los objetivos financieros.
Estrategia y Benchmarking
Los gerentes analizan los estados financieros de los competidores y los comparan con las finanzas internas. Esto es útil en el desarrollo de opciones y estrategias tácticas. La evaluación comparativa del desempeño financiero en relación con la competencia del mercado permite a los líderes identificar áreas de competencia o debilidad. También ayuda en la inversión, el financiamiento y la toma de decisiones operativas.
Oportunidades de inversion
Las compañías involucradas en fusiones y adquisiciones analizan los estados financieros para ayudar a determinar el valor de una posible inversión. Por ejemplo, el valor en libros se calcula utilizando la información en los estados financieros. También son útiles en la valoración los flujos de efectivo históricos y las ganancias, que luego se pueden usar para estimar para años futuros. Las empresas también invierten en acciones para ganar intereses sobre el efectivo no utilizado. Los estados financieros se pueden utilizar para ayudar a identificar empresas subvaloradas.
Gestión del riesgo de crédito
Los prestamistas que otorgan préstamos o créditos comerciales realizarán la debida diligencia en la solvencia de sus clientes. Esto generalmente implica una revisión y análisis de los estados financieros. Bancos e instituciones financieras evalúan estados financieros para aprobar préstamos. Estos préstamos pueden incluir convenios de ratio basados en declaraciones anuales como condición para el acuerdo de préstamo. Las grandes empresas tienen departamentos de crédito que utilizan el análisis de los estados financieros para administrar el riesgo asociado con los préstamos no garantizados.
