Las empresas utilizan herramientas de rendimiento financiero para determinar si las estrategias operativas están funcionando. El liderazgo corporativo depende de ellos para proyectar el éxito financiero y amortiguar el efecto de las fallas en los pronósticos operativos emitidos anteriormente. Al comparar los datos anteriores con la información actual, la administración puede detectar errores y ajustar los datos de rendimiento del período actual en función de las condiciones económicas y el panorama competitivo. Las herramientas financieras incluyen informes contables y métricas de rendimiento.
Declaraciones pro forma
Los inversores que dudan de la capacidad de una empresa para acceder a los mercados de capital a menudo revisan las declaraciones pro forma de la empresa. Estos son informes contables con números proyectados. Los mercados de capitales también se denominan intercambios financieros y permiten a las empresas recaudar fondos.
Presupuestos
El presupuesto es una táctica efectiva para una empresa ansiosa por reducir los costos operativos y controlar el gasto excesivo. Al profundizar en los presupuestos corporativos, los jefes de departamento pueden analizar el desempeño financiero de cada unidad de negocios y seleccionar procesos que generan números mediocres.
Hojas de balance
En la economía moderna, los balances generales generalmente abundan entre las empresas que generan ganancias consistentemente y manejan barcos ajustados. Al analizar un balance general, los inversores pueden calcular los activos de una empresa y compararlos con sus pasivos.
Métricas de eficiencia
Los jefes de las unidades de negocios confían en las métricas de eficiencia para determinar si sus estrategias están dando frutos, comparando los planes operativos con los de los rivales. Los ejemplos incluyen el índice de rotación de inventario y el volumen de negocios de cuentas por cobrar, que es igual a las ventas netas divididas por cuentas por cobrar. El índice de rotación de inventario es igual a los costos de materiales divididos por inventario.
Declaraciones de ingresos
El liderazgo corporativo considera las declaraciones de ingresos negativas como una oportunidad de aprendizaje. Utilizan números de rendimiento deficiente como punto de referencia para corregir mecanismos ineficientes. Los componentes del estado de resultados incluyen ingresos y gastos.
Métricas de rentabilidad
Los jugadores de intercambio de seguridad confían en los índices de rentabilidad para determinar las empresas que podrían escapar ilesas de un mal escenario económico. Estas métricas muestran las ganancias netas y la consistencia con la que las empresas generan estas ganancias. Un ejemplo es el margen de utilidad neta, que es igual al ingreso neto dividido por las ventas.
Estados de flujos de efectivo
Un estado de flujos de efectivo es una herramienta efectiva para medir los movimientos de liquidez de una compañía durante un período específico, como un trimestre o un trimestre fiscal. Los inversores que examinan este informe observan de cerca tres ítems: flujos de efectivo de operaciones, inversiones y actividades de financiamiento.
Indicadores de liquidez
Los directores de las compañías utilizan los índices de liquidez para anticipar las necesidades de financiamiento de las unidades de negocios y los segmentos operativos. Sobre la base del análisis del estado de flujo de efectivo, los ejecutivos senior evalúan cuánto efectivo necesitará la compañía en los próximos 12 meses. Los índices de liquidez incluyen capital de trabajo, que equivale a activos a corto plazo menos deudas a corto plazo. La métrica mide la disponibilidad de efectivo a corto plazo.
Ratios de seguridad
Los indicadores de seguridad son barómetros clave en la gestión de la deuda. Las empresas los utilizan para comprender cómo las actividades operativas pueden funcionar en los peores y mejores escenarios. Un ejemplo es la relación deuda / capital, que mide la vulnerabilidad al riesgo de una empresa. La métrica es igual a los pasivos totales divididos por el patrimonio total.
