La previsión de la deuda es integral en la gestión de un negocio. Cualquier negocio que maneje cuentas por cobrar maneja pérdidas. Las proyecciones simples pueden prepararle mejor al calcular las deudas probables que no se recibirán.
Obtenga puntajes de crédito o riesgo de todas las cuentas importantes de los consumidores. Las empresas certificadas tendrán acceso a oficinas de crédito, lo que permitirá el uso de puntajes FICO. Los puntajes de crédito se pueden obtener a través de las principales agencias de crédito, como TransUnion, Experian y Equifax, sujeto a la aprobación de la membresía, a la que se puede acceder a través de sus sitios web.
Asigne las puntuaciones de riesgo a cada cliente en una base de datos u hoja de cálculo. Ordenar la lista de puntajes altos a bajos.
Divide la lista en cuatro categorías. Para el cuadrante con las peores (más bajas) puntuaciones, etiquete al grupo como de "alto riesgo". Posteriormente, los cuatro grupos deben denominarse "alto riesgo", "riesgo medio alto", "riesgo medio bajo" y "bajo riesgo" por orden de menor a mayor puntuación.
Divida el porcentaje de deudas incobrables por el total de cuentas por cobrar por datos de años anteriores, si están disponibles a través de registros anteriores de la compañía. Si no tiene ningún dato anterior, simplemente haga una estimación para cada una de las cuatro categorías. Cuantos más datos estén disponibles, mayor será la probabilidad de precisión en la proyección. Al encontrar el promedio de una empresa, puede ajustar el porcentaje esperado de deudas incobrables hacia arriba para categorías de mayor riesgo y hacia abajo para reducir el riesgo. El primer año puede requerir estimaciones aproximadas, pero guarde estos datos para acumular proyecciones más precisas en el futuro. En el futuro, tendrá estimaciones empíricas de deudas incobrables para cada categoría de riesgo.
Multiplique el porcentaje de deudas incobrables esperadas (o históricas) para cada categoría por el monto de los créditos actuales de la categoría. El total para cada grupo es la cantidad de deudas incobrables esperadas para las cuentas corrientes.
Consejos
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Los tamaños de muestra más grandes de los datos anteriores intensificarán el pronóstico.
Advertencia
Los pronósticos no siempre son precisos. Utilice estimaciones agresivas de deudas incobrables para ser conservador.
