Las auditorías externas son esencialmente evaluaciones de algún aspecto de la operación de una empresa. La auditoría puede centrarse en la estructura y la propiedad de las finanzas de la empresa, el cumplimiento legal y ético de los estándares legales y de la industria en relación con los procedimientos operativos, o una evaluación del cumplimiento de los recursos humanos de la corporación. Una auditoría externa siempre es realizada por una parte que no tiene intereses personales o financieros en la empresa o sus operaciones. Independientemente del tipo de auditoría externa involucrada, hay algunos procesos esenciales que siempre estarán involucrados.
Artículos que necesitarás
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Computadora
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Conexión a Internet
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Papel y lapiz
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Acceso a empleados clave
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Registros de la empresa
Reunirse con la gerencia de la compañía y / o ejecutivos para definir los perímetros de la auditoría. Si la auditoría se centra principalmente en las finanzas, esto implicará una reunión con el Director de Finanzas de la organización, así como con el personal clave de contabilidad. En otros casos, esto puede involucrar personal de Recursos Humanos o empleados que supervisan las operaciones diarias del piso de producción.
Investigue la compañía en línea. Descubra lo que puede encontrar en los informes de los medios de comunicación, tableros de mensajes y otros lugares en Internet que pueden ser relevantes para el proceso de auditoría. Esto es principalmente útil cuando se realizan auditorías relacionadas con temas distintos a la contabilidad, aunque la investigación podría proporcionar algunos datos importantes que también son relevantes para una auditoría financiera.
Recopilar documentos y datos relevantes. Esto significa obtener acceso tanto a documentos en papel como a cualquier sistema electrónico que se utilice para alojar la información relevante. Los datos pueden provenir de archivadores, almacenamiento electrónico interno o implicar la seguridad de las credenciales de acceso a los datos almacenados en un servidor remoto.
Lea todos los datos relevantes. Esto incluye copias impresas y archivos electrónicos. Familiarizarse con el tipo de documentación que se realiza, así como con la información detallada que proporciona la información, proporcionará una base para comprender qué buscar y dónde encontrar lo que necesita.
Prepare una lista de preguntas y preséntela a sus contactos en la organización. Las preguntas vendrán a la mente al leer los datos suministrados. Esto puede permitirle encontrar más información que ayude a llenar los vacíos en los datos que ya ha revisado.
Organiza los datos y las respuestas a las preguntas. Combinar todas las entradas en un formato con el que pueda trabajar fácilmente acelerará el proceso de la auditoría.
Evalúe los datos a su alcance. Esto significará identificar las áreas en las que la compañía parece estar cumpliendo, así como señalar las áreas que no están en cumplimiento y podría necesitar atención adicional.
Hacer sugerencias para mejorar. Si bien esta no siempre es la función de una auditoría externa financiera, se ha vuelto cada vez más común que los auditores ofrezcan asesoramiento sobre cómo mejorar los sistemas existentes para que la operación cumpla más con los estándares de la industria o del gobierno.
Consejos
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Defina los perímetros de la auditoría antes de comenzar el trabajo. No tiene sentido centrarse en las finanzas cuando el propósito de la auditoría es evaluar la calidad de los esfuerzos de Recursos Humanos de la organización.
Advertencia
Asegúrese de que todas las evaluaciones y sugerencias cumplan con las normas y regulaciones legales que son relevantes para la jurisdicción en la que se basa y / u opera la organización. De lo contrario, se dañará la reputación del auditor y podría llevar a algún tipo de recurso legal.
